Налогообложение при дарении автомобиля

Содержание
  1. Кто платит налог на дарение автомобиля
  2. Что такое налог на дарение автомобиля?
  3. Особенности уплаты
  4. Бланк договора дарения
  5. Инструкция по оформлению договора дарения
  6. Какие условия должны выполняться при оформлении налога на дарение автомобиля
  7. Какие документы нужны для оформления договора?
  8. Нужно ли платить налог
  9. Оценка стоимости транспортного средства
  10. Примеры расчета НДФЛ от продажи транспорта
  11. Продажа даренного автомобиля
  12. Долевое наследство на транспорт
  13. Выводы по вопросу налога на дарение автомобиля
  14. Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля
  15. Дарение автомобиля
  16. Кому можно дарить автомобиль?
  17. Более 3 лет в собственности
  18. Если автомобиль находится в собственности менее 3 лет
  19. Оплата НДФЛ при дарении автомобиля
  20. Как избежать уплаты налога?
  21. Налог на дарение машины в 2019 году: родственникам, детям
  22. Платится ли налог по договору дарения
  23. Какой предусматривается налог
  24. Если стороны связаны родственными узами
  25. Если стороны не являются родственниками
  26. Родственник продает авто внутри семьи
  27. Договор дарения:
  28. Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля?
  29. Суть дарения
  30. В каком случае прибегают к дарению?
  31. Налог — платится или нет?
  32. Если авто менее трех лет в собственности
  33. Использование налогового вычета
  34. Снижение полученной прибыли
  35. Более трех лет в собственности
  36. Оплата налога – важные моменты
  37. Заключение
  38. Вас заинтересует:
  39. Правила дарения автомобиля между родственниками
  40. Что такое договор-соглашение дарения?
  41. Особенности налогообложения при оформлении дарственной авто
  42. Кого в РФ считают ближайшими родственниками?
  43. Типы договоров дарения
  44. Как происходит процесс создания дарственной на ТС между ближайшими родственниками?
  45. Как произвести оформление соглашения дарения ТС ближайшему родственнику своими силами?
  46. Как происходит оформление договора дарения ТС через нотариуса?
  47. Специфика договора дарения
  48. В каких органах производится регистрация дарственной?

Кто платит налог на дарение автомобиля

Налогообложение при дарении автомобиля

Перед вами стоит выбор, что сделать: оформить договор купли-продажи, передать в порядке наследования автомобиль или совершить его дарение? И, конечно же, желаете сэкономить, надеясь не заплатить, например, налог на дарение автомобиля.

А проблемы-то не существует! Просто изучите тщательно процедуру оформления, учитывая все законодательные нюансы, и налог на дарение автомобиля у вас аннулируется, особенно если договоренность осуществляется между близкими родственниками, и собран необходимый пакет документов.

Рекомендуется избегать устных договоренностей. Чаще всего, это становится причиной недоразумений и склок, возникающих регулярно у сторон договора. Есть только один проверенный вариант – письменная форма, подтверждающая дарственную. И не обязательно выполнять регистрацию в Росреестре, нотариально заверять составленный документ.

Что такое налог на дарение автомобиля?

Сделки по передаче прав собственности на движимое и недвижимое имущество осуществляются регулярно.

При этом выполняется оформление налоговой декларации на полученный доход с последующей уплатой взноса в бюджет государства. Средняя ставка – 13% от полученной прибыли.

А вот если передать авто в пользование близкому родственнику, то налог на дарение автомобиля приравняется к нулю. Причина – сторонами договора не был получен доход.

Дарения автомобиля между родственниками

При этом родственные связи по прямой линии четко оговариваются в Семейном кодексе РФ. И к кровному родству относят:

  • Дети и родители.
  • Братья и сестры, без статуса двоюродных, но вероятна неполнородная связь, то есть сводная.
  • Дедушки, бабушки и внуки.

Важно! Муж и жена не являются кровными родственниками, поэтому налог на дарение автомобиля придется платить.

Особенности уплаты

Прежде, чем уплатить налог на дарение автомобиля, выполните ряд подготовительных моментов, учтите тонкости законодательства. Отметим в статье основные этапы:

  1. Сбор пакета документов. Чтобы дарственная была оперативно оформлена, следует предоставить паспорт на авто, ксерокс паспортных данных сторон договора, первичный акт оценки стоимости машины, документы о страховке. И не начнется процесс оформления документов, пока специалист в этом вопросе не увидит оплаченную вами квитанцию по госпошлине.

    Сбор пакета документов

Если вопрос спорный или родственники имеют вторую линию родства, то надо будет принести в органы свидетельство о регистрации ТС, стандартную выписку с Государственного реестра, где четко будет указаны данные о ТС, особенностях его предыдущей эксплуатации.

  1. Официальное согласие дарителя. Так продумана процедура оформления дарственной, чтоб избежать подлога и давления на самого дарителя. Сделка должна осуществляться на добровольных началах, не противоречить интересам семьи дарителя. Как следствие, представитесь закона требует справки от близких совершеннолетних родственников дарителя, что они не против, если авто будет подарено третьему лицу, указанному в договоре. Все согласия берутся в письменной форме! От самого дарителя требуют заявление. Обязательно составленный документ заверяется нотариусом.

    Официальное согласие дарителя

  2. Выбор способа оплаты налога. Самые распространенные варианты:
  • расчетное окно в налоговой службе по месту проживания или регистрации
  • отправить по адресу НС ценное заказное письмо с документами и финансами

Важно! Если вы стали владельцем авто по договору о дарении и получили движимое имущество от родного человека, то налог на дарение автомобиля аннулируется, но при условии, что продавать машину вы не будете более трех лет. Имеется в законе важное условие – ТС должно находиться в собственности более 36 месяцев, тогда налоговые ставки снижаются или снимаются вообще.

Бланк договора дарения

Договор дарения (дарственная) регулирует отношения сторон, поэтому он составляется с учетом интересов всех участников. Читать документ перед подписанием обязательно. Что может содержать договор?

  • Перечень дополнительных условий, которые регулируют правила эксплуатации подаренного авто. Например, вводится запрет на продажу машины в будущем, ограничение на право пользования другими членами семьи.
  • Определяется форма дарения: по торжественному случаю, в качестве награды, благодарности, ликвидации долга, залога и многое другое.
  • Детально прописывается информация об автомобиле, его собственнике.
  • Прописываются правдивые и полные реквизиты сторон договора.
  • Обязательно имеется графа, где прописью подтверждается, что ТС получено в дальнейшее пользование.

Бланк договора дарения автомобиля

Важно! Документ оформляется в двух вариантах, хранится у основных участников сделки и считается законной основой для дальнейших манипуляций с машиной по вопросам регистрации, продажи.

Инструкция по оформлению договора дарения

  • Определяется даритель со своими мотивами, назначает лицо, которому будет передан автомобиль в пользование.
  • Перед сделкой снимаются все обременения, так как имущество, например, под залогом, арестом, не дарится, не продается.
  • Сбор документов, подтверждающих полноправную собственность.

Важно!На момент подписания документа даритель должен быть вменяем и дееспособен, иначе произойдет срыв сделки.

Оформление договора дарения

  • Все переговоры ведутся на добровольной основе. Это считается основополагающим требованием закона, так как обязательно исключаются все рычаги давления и жесткого принуждения.
  • Собираются предварительно письменные согласия домочадцев дарителя, таким образом, они доказывают свое понимание ситуации, считают, что их интересы этой сделкой не нарушены.
  • Получателем дара может быть только физическое лицо, потому что с юридическим лицом такие договора не оформляются. Для этого нет рычагов и пунктов закона.
  • Только в письменной форме создается дарственная. Она – основа для дальнейших законных действий с машиной. Если не будет письменных свидетельств, то придется в сложной ситуации обращаться в суд для доказательства своей правоты.
  • В ситуациях, когда сделка заключается с несовершеннолетним, то без его законного представителя ничего нельзя оформлять, потому что такую сделку легко оспорить, потом придется платить штрафной налог на дарение автомобиля.

Какие условия должны выполняться при оформлении налога на дарение автомобиля

  • Законные основания проводимой сделки по дарению автомобиля.
  • Честность и открытость в отношениях, тем более что договор оформляется в кругу семьи.
  • Полный пакет документов, без подлога и лжи.
  • Обращение в органы власти для заверения планируемой или уже совершенной сделки.
  • Оплата услуг нотариуса по установленному тарифу.

Какие документы нужны для оформления договора?

  • Оригиналы документа собственника ТС, которые в договоре будет фигурировать в качестве дарителя.
  •  Стандартное и ранее выданное свидетельство о регистрации машины.
  • Основные документы всех участников сделки. Их личности должны быть установлены нотариусом.
  • Акт оценки авто. Заказывается независимая экспертная комиссия заранее. И в процессе работы специалиста будет установлена истинная стоимость транспортного средства на момент заключения договора о дарении.
  • Стандартная выписка из Государственного реестра, по которой легко понять, какую историю имеет автомобиль, — криминальную или чистую. То есть определяется, не числится ли машина в угоне, в кредите, залоге, в аресте.
  • Квитанция об уплате госпошлины.
  • Страховка нового владельца, которому придется уплачивать налог на дарение автомобиля.

Документы для оформления договора

Нужно ли платить налог

Рассмотрим случаи, когда надо платить налог на дарение авто

  1. Принят в пользование дорогой подарок. Это в том случае, если в ходе сделки человек получает в дар новый и дорогой автомобиль. За транспортное средство премиум-класса придется платить, так как оно уже трактуется, как получение дохода. Даритель по закону теряет прибыль, поэтому на него ставка налогообложения не распространяется, а вот получателю дара припишут ставку в 13% от общей стоимости полученного в эксплуатацию автомобиля.
  2. Планируется сделка купли-продажи. Часты ситуации, когда получатель не желает владеть новым имуществом по разным причинам. Например, не имеет прав на управление транспортным средством, не имеет возможности содержать роскошный автомобиль, планирует переезд в другой город, или просто понадобились наличные деньги. Если продажа авто, доставшегося от отца, деда, состоится сразу после оформления дарственной, то налог на дарение автомобиля придется заплатить.
  3. Подарок не кровному родственнику. Банальный пример – муж дарит машину жене. Регулярно такое происходит в нашей стране. В семейном и налоговом кодексе прописано, что тогда обязателен налог на дарение автомобиля.

Налог на дарение авто

Рассмотрим случаи, когда не надо платить налог на дарение авто

  1. Сделка выполнена между близкими кровными родственниками. И все согласно семейному кодексу.
  2. Уходит в дар подержанное авто, которые было в собственности более трех лет.
  3. Стоимость авто не превышает 500 000 рублей.

Оценка стоимости транспортного средства

В каких случаях специалистами выполняется независимая оценка стоимости транспортного средства? Когда ТС становится объектом внимания продавца, а сам собственник заинтересован сбыть своего стального коня по истинной цене. Цель проведения процедуры – узнать рыночную стоимость авто, которое планируется выставить на продажу или подарить родственнику.

Оценка стоимости ТС

Когда эксперт работает с машиной, то он обязательно обращает внимание на ее техническое состояние, функциональный износ, повреждения. В итоге на руках у собственника появляется справка, с которой уже можно идти во всевозможные инстанции, оформлять договор купли-продажи, дарственную.

Предварительно для проведения комиссии по оценке стоимости ТС готовятся собственником документы:

  • Правоустанавливающие документы, подтверждающие статус владельца авто
  • Информация о модели, заводском номере машины
  • Дата выпуска с конвейера и начало эксплуатации
  • Первоначальная стоимость
  • Технический паспорт авто

Примеры расчета НДФЛ от продажи транспорта

Случай 1. Петров И.П. продал подержанный автомобиль за 500 000 рублей, который принадлежал ему более пяти лет. В итоге налог начисляться не будет, так как человек владел машиной более трех лет.

Случай 2. Иванов А.И. продал машину, которую он два года назад взял из автосалона. Цена торга – 450 тыс.р. Чистый доход – 200 тысяч, который и будет облагаться налогом со ставкой в 13%. В итоге государству Иванов А.И. выплатит двадцать шесть тысяч рублей.

Продажа даренного автомобиля

После оформления дарственной, следует переоформить все документы на себя, обновить все регистрации, только потом уже задумываться о продаже машины. И спешить с этим не стоит, иначе налог придется заплатить. И ставка неизменна – 13%.

Продажа даренного автомобиля

Когда на руках все документы, и вы единственный собственник, тогда особых преград при сделке вы не ощутите.

Долевое наследство на транспорт

Ситуация не из простых, когда один автомобиль унаследован несколькими людьми одновременно, то есть выполняется долевое наследование. Во-первых, необходимо найти согласие в вопросе управления транспортным средством.

Во-вторых, после получения свидетельства о наследстве, необходимо всем объединиться и осуществить перерегистрацию на группу лиц.

А на это отводится лишь десять дней, за которые необходимо явиться в ГИБДД со стандартным пакетом документов для оформления ТС.

Долевое наследство на транспорт

Потом начинается решение вопроса: как вдвоем или втроем пользоваться машиной. Часто используемый вариант – продать ТС, деньги поделить. Альтернатива:

  • Все отказываются в пользу одного из наследников.
  • Денежная компенсация чужой доли.
  • Совместное или попеременное пользование автомобилем, полученным в наследство.
  • Оформление доверенности на управление транспортным средством.

Выводы по вопросу налога на дарение автомобиля

Четкое регулирование процесса начисления налога на дарение автомобиля позволяет держать руку на пульсе и заведомо понимать, будут ли начисления за получение дополнительного дохода или же имеющиеся льготы, семейный статус отменят все ставки.

Оплата налога на дарение авто – это редкий случай: только в двадцати процентах из ста срабатывает ставка на полученный дополнительный доход. причина – получение в дар машины премиум-класса, стоимость которой больше, чем полмиллиона.

При этом налог начисляется на чистый доход, а обычно это часть полученных денег от продажи.

Источник: https://tire1.ru/nalog-na-darenie-auto/

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

Налогообложение при дарении автомобиля

Автомобиль является движимым имуществом, которым собственник может распоряжаться в соответствии со своим желанием. Он может продать, обменять и даже подарить.

При продаже редко возникают вопросы юридического характера по уплате налогов. Однако когда собственник дарит свой автомобиль такой вопрос стоит очень остро.

Есть ли налог на дарение автомобиля? Кто его должен платить, и по какой ставке?

Дарение автомобиля

Для того, чтобы переоформить машину с бывшего собственника на того, кто получил ее в дар, необходимо оформить договор дарения. Эта простая юридическая операция поможет избежать ряда проблем в будущем.

Договор необходимо заверить у нотариуса.

В документе отражаются все паспортные данные дарителя и поручителя, государственный номер и марка автомобиля, сведения из ПТС, а также обязательно указывать дату совершения сделки. С этого числа автомобиль переходит в собственность к новому владельцу. Он может совершать все законные действия с машиной.

Новый собственник должен поставить автомобиль на учет в ГИБДД. На эту процедуру ему отведено 5 дней. Основанием для переоформления будет являться договор дарения.

Кому можно дарить автомобиль?

Законодательство России не ограничивает лиц, которым можно подарить своё имущество. В связи с этим подарить автомобиль можно любому человеку. Однако от того, дарите ли Вы своё транспортное средство близким родственникам или нет, зависит налог на дарение автомобиля.

Договор дарения с близкими родственниками не подлежит налогообложения. Для подтверждения родства нотариус может попросить соответствующие документы. Паспорт, свидетельство о рождении, о заключении брака и другое.

К близким родственникам относятся:

  • Муж или жена;
  • Родители или усыновители;
  • Дети, в том числе приемные;
  • Дедушки и бабушки;
  • Внуки;
  • Сестры и братья (родные и неполнородные).

Дяди и тети, а также племянники и более дальние родственники не относятся к категории лиц, не подлежащих налогообложению при дарении машины.

Лица, получившие в дар автомобиль без родственных связей с дарителем, должны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог с рыночной стоимости машины в бюджет. Декларация подается за тот год, в котором совершена сделка.

Ставка налога на доходы составляет 13%. В этом случае автомобиль, полученный в дар, приравнивается к прибыли физического лица.

Более 3 лет в собственности

Автомобиль, который подарен близкому родственнику, находился у него в собственности более 3 лет. После этого дарополучатель решить продать машину. Налог в данном случае не предусмотрен.

Если автомобиль находится в собственности менее 3 лет

Вышеперечисленные требования были актуальны для автомобиля, находившегося в собственности дарителя более 3 лет. Если этот срок менее 3 лет, то условия меняются.

Несмотря на близкое родство, новому собственнику придется заплатить налог с полученного автомобиля, если он решит продать его ранее, чем через 3 года. Такое условия следует из Налогового кодекса РФ.

В статье представленная базовая информация, но большинство случаев имеет индивидуальный характер. В связи с чем на нашем сайте работают дежурные юристы к которым вы можете обратиться по телефонам:

При обращении Вы получите консультацию именно по Вашей проблеме.

Обычно новые собственники ждут истечения данного срока перед продажей машины. Однако если срочно нужны деньги от продажи, налог придется заплатить в любом случае. При этом его можно сократить. Статья 220 НК РФ предусматривает налоговые имущественные вычеты.

Налоговый вычет можно получить на сумму 250 000 рублей. Что это значит? Это значит, что при расчете налога, новый собственник может уменьшить сумму налоговой базы на 250 тысяч.

Например, подаренная машина стоит 400 000 рублей. НДФЛ 13% составит 52 000 рублей. А если воспользоваться правом на налоговый имущественный вычет, то налог составит (400 000 – 250 000)*13% = 19 500. Разница ощутимая.

Оплата НДФЛ при дарении автомобиля

Если Ваш случай относится к ситуации, когда необходимо заплатить налог, важно правильно это сделать и уложиться в сроки.

В первую очередь нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать самостоятельно, скачав специальную программу на сайте ФНС России, или обратиться в специальные бухгалтерские фирмы. Там профессионалы в течение короткого времени подготовят декларацию и подскажут, какие документы необходимо взять с собой.

После того, как документ заполнен, его необходимо представить в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

  1. Лично. В Вашей налоговой инспекции есть дни и часы приема граждан, где также могут проконсультировать по вопросу сдачи декларации. При себе обязательно иметь паспорт.
  2. По почте ценным письмом с описью вложения. Опись поможет доказать, что письмо было отправлено в срок в случае утери документов налоговой или почтой.
  3. Через сайт Госуслуги. Данный сервис позволяет отправить отчет и сканы необходимых документов электронно. Однако необходимо предварительно подтвердить свою личность и приобрести электронную квалифицированную подпись.

Помимо заполненного и подписанного бланка декларации нужно приложить договор дарения, паспорт транспортного средства, договор купли-продажи, копию паспорта и ИНН налогоплательщика. Без них налоговый инспектор может отказать в приеме декларации.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за отчетным. При нарушении сроков подачи отчета налогоплательщика ждёт штраф не менее 1 000 рублей.

Подарить автомобиль можно только физическому лицу. Ни организация, ни ИП не имеют право применять на баланс автомобиль безвозмездно.

После того, как декларация подана, налогоплательщик должен заплатить НДФЛ, рассчитанный в документе. Для этого на сайте ФНС есть раздел по созданию платежного поручения.

В нем можно заполнить свои данные, выбрать нужный налог и сайт автоматически подберет необходимый КБК.

 Если не сделать этого самостоятельно, то до 1 ноября придет платежка из налоговой, по которой нужно будет вовремя погасить задолженность. При задержке платежа налогоплательщик получит штраф и пени.

Расчет НДФЛ ведется на основании стоимости автомобиля, отраженного в договоре дарения. В случае, если цена не указана, налогоплательщик должен провести экспертизу или ориентироваться на рыночную стоимость.

Крайне нежелательно занижать реальную стоимость машины.

В случае, если подобные незаконные действия будут обнаружены, инспектор налоговой службы может организовать проверку и обязать Вас уплатить недоначисленный налог, а также выписать штраф.

Как избежать уплаты налога?

Единственный законный способ не платить налог на дарение автомобиля, это оформить на близких родственников. Например, бывают случаи, когда машину нужно передать от тещи к зятю.

В таком случае самый выгодный вариант – оформить два договора дарения. Первый – от матери к дочери, второй от жены к мужу.

Таким образом, будут заключены 2 договора между близкими родственниками, которые не подлежат налогообложению.

При этом автомобиль нельзя продавать в течение следующих 3 лет. В противном случае человеку, получившему в дар машину, всё равно придется платить налог в бюджет.

Перед дарением можно проконсультироваться в местной налоговой инспекции для разъяснения документального оформления и вопросов налогообложения.

Источник: https://niavto.ru/nalogi/nalog-pri-darenii-avtomobilya/

Налог на дарение машины в 2019 году: родственникам, детям

Налогообложение при дарении автомобиля

Одним из способов передачи имущества является дарение. Эта процедура нередко вызывает множество опасений как у дарителей, так и у одариваемых.

Беспокойства вызваны неосведомленностью в области налоговых требований.

Можно ли считать подарок прибылью, и кто должен платить налог на дарение автомобиля? Ответы на эти вопросы напрямую связаны с узами, которые объединяют участвующие стороны, а также с рядом других факторов.

Платится ли налог по договору дарения

Каждый человек, обладающий какой-то собственностью, может распоряжаться ею так, как считает нужным.

В частности, гражданин имеет право не только продать, но подарить свой автомобиль кому захочет — члену семьи, знакомому или даже совершенно чужому человеку. Главное требование сделки — свободная воля дарителя и безвозмездность.

Передать в дар машину может только тот, кто является ее единственным владельцем или имеет нотариально заверенную генеральную доверенность, уполномочивающую производить указанное действие.

Дарителем может быть и отдельный человек, и организация, тогда как одариваемым — только физическое лицо.

Передача права собственности на имущество регистрируется в государственных органах, а сама процедура регламентируется налоговым законодательством. С точки зрения закона подаренный автомобиль является доходом, поэтому при определенных условиях облагается налогом.

Какой предусматривается налог

Поскольку даритель не получает прибыли, он не имеет обязанности подавать какие бы то ни было декларации и оплачивать государственные пошлины или сборы.

Уплатить налог на подарок — автомобиль — должен только тот, кому данное действие выгодно, то есть одариваемый.

Поскольку в этом случае речь идет о прибыли, налоговое законодательство предписывает уплату подоходного налога – НДФЛ – по форме 3.

Нужно учитывать, что если один из супругов хочет подарить кому-то оформленный на него автомобиль, приобретенный за время брака, он должен заручиться согласием второго супруга.

Если стороны связаны родственными узами

Согласно Налоговому кодексу РФ (п. 18.1 ст. 217), налог при дарении автомобиля близкому родственнику не взимается. Об этом также идет речь в письме Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613.

Законодательство считает близкими родственниками людей, которых объединяют следующие узы:

  • супружеские;
  • кровное родство по прямой линии (братья и сестры, в том числе неполнородные);
  • кровное родство в соседних поколениях (дети и родители);
  • родство через поколение (бабушки/дедушки и их внуки).

Согласно п. 4 с. 5 УПК РФ, усыновленные дети и их усыновители тоже считаются близкими родственниками.

Хотя в этой ситуации сторона, принимающая дар, освобождена от налогообложения, налоговики все же присылают напоминание об уплате налога. Чаще всего эта рассылка происходит автоматически, поскольку у сотрудников порой нет времени на то, чтобы вникать в родственные отношения дарителя и одаряемого.

Чтобы избежать недоразумений, рекомендуется отправить в местное отделение ФНС письмо с пояснением, что имело место соглашение между близкими родственниками. К письму желательно прикрепить копию документа, подтверждающего родство: свидетельство о браке, рождении, усыновлении и прочее.

Возможно еще одно недоразумение — уведомление об уплате НДФЛ получает даритель. Вероятно, напоминание связано с тем, что налоговики предполагают факт продажи. В этом случае рекомендуется действовать аналогичным образом — не игнорировать сообщение, а выслать объяснительное письмо с копией договора дарения.

Если стороны не являются родственниками

Если автомобиль передается в дар лицу, которое не имеет близких семейных уз с дарителем, одариваемый должен заплатить налог на подаренный автомобиль. Размер сбора в этом случае составляет 13% от рыночной стоимости транспортного средства.

Чтобы рассчитать сумму налога, придется воспользоваться услугами компании-посредника. В качестве эксперта-оценщика может выступать специалист страховой компании или сотрудник фирмы, которая занимается техническим обслуживанием ТС.

Выдавать справку с оценкой стоимости автомобиля могут лишь компании, обладающие соответствующей лицензией.

Кроме экспертной оценки, одариваемому придется также оплатить мероприятия, связанные с регистрацией ТС. Как правило, на это нужно выделить еще около 5% от стоимости автомобиля.

Родственник продает авто внутри семьи

Если речь идет о сделке купли-продажи, родственные отношения между сторонами роли не играют. Покупатель автомобиля не платит ничего, так как по закону налога на покупку не существует.

Второй участник сделки — продавец — получает доход, а значит, должен уплатить налог на прибыль в размере 13% от стоимости товара.

Если предмет продажи принадлежал ему более 3 лет, продавец тоже освобождается от уплаты НДФЛ.

Даже если машина находилась во владении продающей стороны менее указанного срока, уменьшить «потери» можно благодаря налоговым вычетам (их размер составляет 250 000 рублей в год) или вычету по расходам на покупку этого авто.

Следовательно, при подписании договора купли-продажи налог на доходы будет ниже, чем в случае оформления договора дарения. Поэтому большинство российских покупателей и продавцов, не состоящих между собой в кровном родстве, предпочитают именно эту форму передачи имущества в собственность.

Договор дарения:

Источник: https://zen.yandex.ru/media/yavmashine/nalog-na-darenie-mashiny-v-2019-godu-rodstvennikam-detiam-5ccc6808e22eaf00b3273f16

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля?

Налогообложение при дарении автомобиля

Процедура, связанная с дарением транспортного средства, довольно часто проводится между близкими родственниками.

Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.

Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.

В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.

В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.

Пренебрежение данным правилом может привести к тому, что договор дарения будет признан недействительным.

Суть дарения

Дарственная на транспортное средство – это важный документ для нового собственника авто. На основании его он сможет проводить все необходимые финансовые операции без участия прошлого собственника.

Именно по этой причине договор дарения, как стандартный документ, должен быть заверен у нотариуса.

После того как были подготовлены все необходимые документы, оговорены все нюансы, составляется грамотный с юридической точки зрения договор.

В его теле должны быть обозначены следующие моменты:

  • паспортные данные всех сторон;
  • информация о ТС;
  • номер регистрационного свидетельства о транспортном средстве;
  • дата проведенной сделки;
  • дата и подписи дарителя и поручителя.

Процесс оформления официального договора по дару автомобиля без бумаг, подтверждающих право собственности на транспортное средство, не будет возможным.

Основным подтверждающим документом является законное регистрационное свидетельство автомобиля.

Договор дарения авто близкому человеку требуется осуществлять на основании определенной последовательности действий.

Изначально авто снимается с официального учета в ГАИ, затем составляется договор с указанием информации об авто, а также контактными данными и реквизитами всех сторон.

После подписания договора уже новый собственник ставит авто на учет, причем сделать это нужно будет в течении 120 часов от подписания и заверения документа.

Процесс заверения договора дарения не относится к категории необходимых действий. Это делается на всякий случай, чтобы при необходимости можно было быстро разрешать все возникшие вопросы.

Чтобы провести заверение обе стороны сделки должны предоставить паспорта и документ регистрации автомобиля. В качестве дополнения можно оформить справку с указанной стоимостью средства передвижения.

Данная бумага может быть предоставлена современными страховыми компаниями, а также организациями, которые специализируются на осуществлении технического профессионального обслуживания авто. Такая компания должна обязательно иметь специальную лицензию на проведение подобных процессов.

В каком случае прибегают к дарению?

Подарить авто имеет право только ее прямой обладатель, а также человек, который имеет в собственности нотариально заверенную генеральную доверенность.

Автомобиль может быть передано в дар, как частным лицом, так и организацией. При это одариваться может только физическое лицо.

Сам процесс передачи транспортного средства посредством дарения необходимо зарегистрировать в государственных органах, кроме того, такая сделка регламентируется современным налоговым законодательством.

Оно гласит, что подаренный автомобиль – это определенная прибыль, которая обязательно должна быть обложена налогом.

Одним из самых распространенных вариантов оформления передачи авто является его продажа, но в определенных случаях средство передвижения можно подарить.

Довольно часто это происходит на основании следующих целей:

  • нет желания заниматься оформлением завещания;
  • хочется удешевить, а также упростить процесс вступления в наследство. Это идеальная возможность лишить иных претендентов на право посмертного обладание имуществом;
  • дарение проводится родителям с целью избежать раздела собственности при разводе;
  • наличие долгов у одного из супругов.

Согласно современному законодательству, если стоимость подарка составляется больше 3000 рублей, что прямо относится к автомобилям, потребуется заплатить налог в определенных случаях и обязательно составить письменный договор.

Налог — платится или нет?

Вопрос, облагается ли дарение автомобиля налогом, зависит от определенных обстоятельств. В частности, имеет значение наличие или отсутствие родства между двумя участниками сделки дарения.

Если между дарителем и одариваемым не родства, если человек получил в дар транспортное средство, потребуется отчитаться в налоговой организации, подать туда декларацию.

На следующий год придется заплатить налог в государственную казну в размере 13% от рыночной стоимости дара.

Если же дарение осуществляется между близкими родственными, дарственная не будет облагаться налогом. К таким участникам можно отнести:

  1. Супруги.
  2. Родители, а также усыновители.
  3. Дедушки и бабушки.
  4. Внуки.
  5. Усыновленные и родные дети.
  6. Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.

Дяди, тети, племянники, двоюродные кузены под данное условие не подпадают. Они уплачивают налог на общих основаниях.

В процессе оформления дарственной в ГИБДД при регистрации авто потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Сюда можно отнести стандартное свидетельство о браке, личные паспорта, детские свидетельства.

Если авто менее трех лет в собственности

Налог также придется платить и близким родственникам в случае, если они приняли решение продать авто, находящееся менее 3 лет в собственности.

Налог на подарок автомобиль не будет начисляться только по истечении 36 месяцев от момента вступления в собственность.

Если авто нужно продать срочно, уплаты налога не избежать, но есть пара методов, как сократить сумму начисленного налога.

Использование налогового вычета

Одариваемый, принявший решение продать транспортное средство ранее данного временного периода, для сокращения своих расходов может воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который на данный момент составляет 250 тысяч рублей.

Говоря иными словами, если человек, получивший автомобиль в дар, продаст его раньше трех лет и по стоимости дороже 250 000 рублей, то с полученной разницы от суммы продажи и вычета, он и заплатит 13% в государственную казну.

Чтобы понять, нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля и как он будет начисляться в подобной ситуации, стоит рассмотреть следующую ситуацию.

Например, отец свое авто подарил сыну в 2020 году, сын на следующий год решил продать его за 1 300 000 рублей. Сын имеет право использовать налоговый вычет, то есть заплатить налог с разницы 1300 000 — 250 000)*13%= 136 500 руб.

Снижение полученной прибыли

Если нужно снизить налог на дарение автомобиля между родственниками, можно пойти путем уменьшения прибыли, полученной от продажи за счет расходов, которые были понесены во время эксплуатации авто.

Это может быть трата денежных средств на проведение ремонта авто, а также на ее усовершенствование. В этой ситуации все дополнительные расходы обязательно должны подтверждаться квитанциями и чеками.

Налог здесь платится с разницы между полученной прибылью от продажи авто и понесенными расходами.

Если в результате подсчетов окажется, что средства, вложенные в авто, значительно превышают прибыль, собственник будет полностью освобожден от уплаты налога.

Более трех лет в собственности

Если транспортное средство, которое поступило в распоряжение на основании дарения, находилось в непосредственной собственности более 3 лет, налог на дарение автомобиля не родственнику платить не придется. На это правило не оказывает влияния ни сумма от продажи, никакие иные факторы.

Единственное на что нужно обратить внимание, это то, что срок три года – это не абстрактный календарный год, но именно 36 месяцев, то есть точное время владения средством передвижения начинается в какой угодно месяц года.

Для точного его определения потребуется заглянуть в договор дарения. Началом обладания авто наступает от даты, указанной в договоре дарения. Время поставки авто на учет в ГИБДД не оказывает влияния на этот срок.

Оплата налога – важные моменты

Если на основании вышеперечисленных факторов становится понятно, что налог заплатить все же придется, стоит ознакомиться с некоторыми важными моментами, касающимися данного процесса.

Оплата налога может быть осуществлена разными способами:

  1. Можно лично обратиться в местную налоговую организацию.
  2. Предоставляется возможность отправить налоговую декларацию ценным заказным письмом по почте.
  3. Декларацию можно заполнить и отправить через официальный сайт ФНС РФ.

На официальном сайте налоговой службы есть специальный раздел, посетив который можно скачать образец документа, чтобы правильно его заполнить.

Если было принято решение лично посетить налоговую, с собой нужно будет взять следующие документы:

  • личный паспорт гражданина России;
  • ИНН;
  • технический паспорт транспортного средства;
  • заполненная декларация;
  • договор дарения и купли-продажи.

После того как сотрудник налоговой организации изучит все представленные документы, он выдать квитанцию для последующей оплаты налога с точной суммой налога.

В заполняемой декларации указывается имущество, которое было получено в дар, а также его стоимость. Цена обычно обозначена в договоре дарения, а если ее нет, налог будет рассчитываться на основе рыночной.

Занижать стоимость настоятельно не рекомендуется, так как инспектор налоговой организации уполномочен осуществить проверку. Если занижение будет обнаружено, платить придется не только налог, но штраф по факту, пеню и недоимку в размере разницы.

Чтобы не ошибиться в процессе заполнения декларации, чтобы случайно не внести все необходимые данные, стоит со всеми вопросами обратиться к консультантам налоговой службы или доверить процесс заполнения документа коммерческой организации, которая оказывает соответствующие услуги.

Если автомобиль физическое лицо получило в подарок от определенной компании или организации, ему не придется посещать налоговую и подавать декларацию.

Как обычный налоговый агент, предприятие обязано самостоятельно определить общую налоговую базу и удержать налог от цены подаренного транспортного средства.

Время подачи декларации – это 30 апреля года, который следует сразу за тем, в который автомобиль был передан по договору дарения. После этого на адрес плательщика придет квитанция, на основе которой до 1 ноября потребуется заплатить налог.

Просрочка в данном случае недопустима. Буквально на следующий день начнется начисление штрафа и пеня за неуплату.

Заключение

Если нужно передать автомобиль и не платить при этом налог, стоит оформить договор дарения на одного из своих родственников. Это самый выгодный способ передачи транспортного средства в другие руки.

Налог будет обязательным только в том случае, если авто было передано чужому человеку или при продаже авто ранее трех лет пользования.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/nalog-na-darenie-avtomobilya/

Правила дарения автомобиля между родственниками

Налогообложение при дарении автомобиля

Дарение автомобиля между родственниками осуществляется согласно созданному договору. Эта разновидность соглашения обладает своей спецификой и рядом нюансов.

О таких особенностях важно узнавать до скрепления документа подписями.

Итак, давайте разберемся, на что же нужно обращать внимание при оформлении дарственной на ТС ближайшему родственнику? Как проводится процедура? Что для этого необходимо знать?

Что такое договор-соглашение дарения?

Дарственной называют официально составленную бумагу, доказывающую фактическую передачу прав владения ТС другому человеку. Договор дарения может быть реализован только при жизни дарителя.

Важно! Соглашение дарения при любых обстоятельствах предоставляется на бесплатной основе. Это значит, что денежные средства за подаренное имущество брать строго запрещается.

Кто вправе составить дарственную на ТС между ближайшими родственниками?

Инициатором создания договора дарения обязательно должен быть владелец ТС. Он в письменном виде составляет документ, где указывает кому передает право собственности на машину.

Помимо этого, оформлять дарственную может представитель недееспособных лиц, например опекун.

Если дарственная составляется в пользу ребенка, то для того, чтобы он стал собственником ТС, необходимо получить официальное разрешение от органов попечительства. При этом инициатором составления договора дарения в этом случае должны быть родители малыша, в собственности которых имеется предмет дарственной.

Кто может стать одаряемым лицом?

Граждане России имеют право подарить собственное имущество любому человеку. Одаряемыми могут стать:

  • организация;
  • юрлицо;
  • посторонний человек;
  • близкий и дальний родственник.

Причем важно знать, что дарственная на ТС ближайшему родственнику имеет несколько отличий от подобной сделки, которая происходит между посторонними людьми или дальними родственниками.

Особенности налогообложения при оформлении дарственной авто

Процесс налогообложения при оформлении договора дарения на ТС обладает своей спецификой. Получение в собственность машины должно быть указано в декларации, которую требуется передать в ИФНС. Для налоговой службы оформление дарственной считается получением дохода, а доход, как известно, подлежит налогообложению.

Налог на получаемый в дар автомобиль составляет 13%, который фиксировано выплачивается ИФНС в случае получения дохода. В ситуации с подаренным авто, проценты потребуется выплатить, исходя из стоимости ТС.

Но для начала понадобится оценить имущество. Подобное действие лучше всего проводить во время создания договора, включив цену в текст соглашения.

Это поможет избежать начисления крупных налоговых взносов после получения ТС в дар.

Однако существуют исключения из правил. При некоторых обстоятельствах выплата налогов после подписания дарственной не производится.

При каких обстоятельствах можно избежать выплаты налоговых взносов после получения авто в дар?

Выплаты налоговых взносов при получении в дар машины можно избежать, если одариваемый является ближайшим родственником дарителя.

Каждый человек может подарить своим родным любое имущество без каких-либо ограничений. Одариваемое лицо при этом не будет платить никаких налогов. Самое главное – это оформление сделки на бесплатной основе. Иначе ИФНС может усмотреть фиктивность соглашения и моментально его аннулировать.

Кого в РФ считают ближайшими родственниками?

​Помимо всего перечисленного выше, необходимо понимать, кто в РФ считается близким родственником. Только тогда договор дарения можно будет составить грамотно, учитывая специфику действующего законодательства.

В России ближайшими родственниками считают родителей, супругов, детей, бабушек, дедушек, внуков. Остальное окружение человека при получении от него машины в дар будет обязано заплатить налог.

Типы договоров дарения

Прежде чем понимать, каким образом осуществляется оформление дарственной, важно знать, какие типы соглашений существуют. В настоящее время в РФ можно встретить такие виды дарственной, как:

  1. Стандартный – предусматривает передачу в дар права владения на ТС одаряемому лицу после скрепления договора подписями. Этот способ дарения считается не только самым популярным, но и эффективным.
  2. С обязательством в дальнейшем. Этот вид дарственной говорит о том, что человек сможет подарить свое имущество только через некоторое время. В современной практике на подобные договоры нет спроса.

Как происходит процесс создания дарственной на ТС между ближайшими родственниками?

Соглашение между ближайшими родственниками подписывается несколькими возможными способами. Действующие законы РФ предлагают на выбор населению такие варианты, как:

  • Договоренность в устной форме с приобретением нового авто для одаряемого. Этот вариант является не особо выгодным, поскольку дарственной устную договоренность сложно назвать. К тому же, в случае чего доказать факт дарения авто в судебной инстанции будет трудно.
  • Самостоятельное создание договора дарения, зарегистрированное в Росреестре.
  • Оформление дарственной на ТС через нотариуса.

Каждый гражданин сам принимает для себя решение, каким способом оформления договора дарения воспользоваться. Эксперты не советуют заключать договоренность в устной форме во избежание проблем в будущем.

Обязательно ли привлекать нотариуса для создания документа, подтверждающего дарение машины близкому родственнику?

Дарение ТС ближайшему родственнику считается достаточно важным моментом, который носит юридический характер. Именно по этой причине дарителю приходится тщательным образом изучать специфику заключения сделки.

В ситуации с оформлением дарственной на автомобиль присутствие нотариуса необязательно. В этом случае граждане могут самостоятельно осуществить проведение процедуры дарения.

Однако для правильности заполнения всех пунктов договора к нотариусу все же стоит обратиться. К тому же, именно это поможет заключить безопасную сделку. 

Как произвести оформление соглашения дарения ТС ближайшему родственнику своими силами?

Чтобы оформить дарственную на машину ближайшему родственнику без присутствия нотариуса дарителю необходимо:

  1. Составить подробную дарственную.
  2. Собрать всю документацию для проведения регистрации сделки.
  3. Оплатить госпошлину за договор.
  4. Скрепить дарственную подписями в Росреестре.
  5. Осуществить переоформление прав владения.

В процедуре дарения нет ничего сложного, однако многие граждане предпочитают оформлять все через нотариуса, поскольку хотят обезопасить себя от возможных проблем.

Скачать бланк договора дарения автомобиля без участия нотариуса

Как происходит оформление договора дарения ТС через нотариуса?

Этот способ почти ничем не отличается от самостоятельного оформления дарственной. Договор-соглашение на дарение авто ближайшему родственнику подписывается сторонами непосредственно у нотариуса.

Для того чтобы эту задачу можно было реализовать, необходимо:

  1. Собрать всю документацию.
  2. Написать дарственную  с описанием подробностей о предмете дарения и других особенностей договора.
  3. Оплатить госпошлину.
  4. Оплатить услуги нотариуса.
  5. После этого с подготовленными документами обеим сторонам потребуется обратиться к нотариусу за подписанием соглашения.
  6. Взять копию договора дарения, заверенную нотариусом.

После завершения оформления дарственной, одаряемому необходимо зарегистрировать право владения ТС.

Скачать бланк договора дарения автомобиля c участием нотариуса

Специфика договора дарения

Непосредственное создание договора дарения автомобиля является немаловажным моментом. Каждая дарственная составляется индивидуально, но с учетом правил, которые помогают грамотно написать документ.

Стандартная дарственная на ТС ближайшему родственнику должна содержать в себе:

  • информацию о дарителе;
  • сведения об одариваемом лице;
  • описание автомобиля, передаваемого в дар, во всех подробностях;
  • информацию об отсутствии или наличии ареста или обременения авто;
  • дату дарения ТС;
  • информацию о родстве;
  • цену автомобиля;
  • условия, касающиеся расторжения соглашения.

Договор должен быть скреплен подписями обоих родственников. При отсутствии одной из подписей соглашение посчитают недействительным, а значит, новое право собственности оформить не получится.

Какую документацию необходимо предоставить для оформления дарственной на ТС ближайшему родственнику?

Даритель и одаряемый обязаны со всей ответственностью подойти к сбору документации для совершения сделки. Чтобы осуществить дарение авто потребуется собрать следующие бумаги:

  • документ, доказывающий право владения ТС;
  • ПТС на авто;
  • соглашение;
  • паспорта России дарителя и одаряемого;
  • бумаги, доказывающие родство сторон;
  • чек об уплате госпошлины.

Дарственная в присутствии нотариуса составляется в трех экземплярах. Если документ создается и регистрируется самостоятельно, достаточно будет двух экземпляров.

На всю документацию необходимо сделать копии, и предоставить ее нотариусу. Уполномоченное лицо оставит себе копии и образец соглашения. Остальные экземпляры будут им заверены и переданы сторонам соглашения.

В каких органах производится регистрация дарственной?

При самостоятельном оформлении соглашения дарения регистрация производится в:

  • Регистрационной Палате или Росреестре;
  • Кадастровой Палате;
  • МФЦ.

Обращаться в регистрационные органы потребуется по месту расположения имущества. При передаче в дар ТС, осуществлять регистрацию документа рекомендовано по месту официального проживания дарителя. Однако не исключен вариант обращения в ближайший МФЦ.

После подписания документации одаряемому лицу следует отправиться в ГИБДД по месту своей прописки и осуществить регистрацию ТС.

Источник: https://mirmotor.ru/article/read/darenie-avtomobilya-blizkomu-rodstvenniku

Знайте свои права
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: