Налог на дарение недвижимости иностранным гражданином

Содержание
  1. Нужно ли платить налог при дарении квартиры – в 2020 году, нерезиденту, близкому родственнику
  2. Льготы
  3. Нужно ли платить налог при дарении квартиры в 2020 году
  4. Если близкие родственники
  5. При дальних родственных связях
  6. Если это третьи лица
  7. Пример уплаты НДФЛ
  8. Имущественный налог
  9. С какой стоимости оплачивать?
  10. Нерезидент дарит матери – резиденту РФ квартиру: что с налогами?
  11. Отвечает старший юрист содружества земельных юристов Юлия Бузанова:
  12. Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:
  13. Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:
  14. Отвечает юрист Максим Крупышев:
  15. Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
  16. Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:
  17. Налог на дарение квартиры в 2020 году родственнику или нет: кто освобождается, платит
  18. Обязанности дарителя: платит ли налог
  19. Дарение лицу: не близкому родственнику
  20. Расчет налоговой ставки
  21. Порядок уплаты налога при дарственной
  22. Какой налог при дарении иностранцем недвижимости близкому родственнику
  23. Forbidden
  24. Как выгодно оформить дарение квартиры от иностранного гражданина?
  25. Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?
  26. Нужно ли в рф платить налог при дарении квартиры
  27. Размер налога при дарении недвижимости: близким родственникам и третьим лицам
  28. Налог при дарении недвижимости близкому родственнику в 2017-2018
  29. Налог на дарение недвижимости
  30. Дарители налог не платят
  31. Ставка налога на дарение объектов недвижимости
  32. Налоговая декларация
  33. При Дарении Недвижимости Иностранным Гражданином Платится Ли Нолог В 2019году
  34. Где платить налог на дарение недвижимости в россии иностранному гражданину
  35. Налог на дарение
  36. Налоги иностранцев в РФ: на доходы и имущество — порядок оплаты, правила, ставки
  37. Дарственная на квартиру родственникам: какие налоги платить
  38. Нужно ли в 2019 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу
  39. Правила уплаты налога на дарение недвижимости
  40. Нужно ли платить налог при дарении квартиры
  41. Порядок покупки квартиры иностранцем
  42. Налоги при дарении квартиры в 2019году
  43. On-line КОНСУЛЬТАЦИИ ЦЮМО 2008

Нужно ли платить налог при дарении квартиры – в 2020 году, нерезиденту, близкому родственнику

Налог на дарение недвижимости иностранным гражданином

Для большинства современных граждан России квартирный вопрос является одним из наиболее важных, так как обзавестись собственной недвижимостью сегодня крайне тяжело, а оформление ипотечного кредита слишком невыгодно.

Некоторые же граждане получили собственное жилье в качестве подарка от своих родственников или других близких людей, но даже в таком случае не всегда получить жилье просто, ведь у многих возникает еще и вопрос, связанный с налогообложением.

В частности, многие не знают, нужно ли платить налог при дарении квартиры и на кого вообще может накладываться такая обязанность.

Льготы

Если вы сомневаетесь в том, платится ли налог при дарении квартиры и относитесь ли вы к категории близких родственников дарителя, стоит просто рассмотреть, какой перечень лиц предусматривает действующее законодательство.

В соответствии с положениями, прописанными в Семейном кодексе, от необходимости уплаты налогов при дарении освобождаются следующие лица:

  • супруг и супруга;
  • дедушка и бабушка;
  • внучки и внуки;
  • приемные и биологические родители;
  • приемные и биологические дети;
  • сестры и братья.

Также стоит отметить, что степень родства должна быть дополнительно подтверждена путем предоставления специальной документации.

Если близкий родственник после получения квартиры решит продать ее ранее, чем через три года, ему все равно придется оплачивать налог в размере 13% от общей стоимости имущества

Нужно ли платить налог при дарении квартиры в 2020 году

В данном случае нельзя дать конкретного ответа, так как все здесь зависит от статуса одаряемого, то есть кем он приходится собственнику указанного имущества. Если оба они находятся в близких родственных связях, то в таком случае при проведении сделки они полностью освобождаются от необходимости уплаты каких-либо налогов.

Если же они являются друг другу дальними родственниками или вовсе не имеют родственных связей, то в таком случае им уже придется оплачивать стандартный налог на доходы физических лиц.

Если близкие родственники

По Семейному кодексу в категорию близких родственников входят все люди, имеющие связь друг с другом по нисходящей или восходящей линии. Если даритель собирается оформить договор, предусматривающий передачу квартиры или какой-либо другой недвижимости на одного из своих родственников, то в таком случае ни с кого из них не будут взыматься никакие налоги.

Стоит отметить, что при оформлении всех документов может понадобиться оплата услуг юриста и нотариуса, что буде стоить приблизительно 2 000 рублей за оформление самого документа, а также 1 400 рублей за его регистрацию в Росреестре. Приведенная сумма услуг нотариуса является условной, и может изменяться в зависимости от того, в какую контору обращается даритель.

При дальних родственных связях

Если даритель собирается предоставить квартиру или другое дорогостоящее имущество в качестве подарка дальним родственникам, в данном случае предусматриваются другие расходы и правила налогообложения. В первую очередь, в этой ситуации рассматривается перечень лиц, которые не относятся к категории близких родственников, но при этом все равно имеют определенные родственные связи с дарителем.

В частности, это относится к:

  • двоюродные сестры или братья;
  • сестры или братья супруги;
  • племянники;
  • двоюродные дедушки и бабушки;
  • теща и тесть;
  • другие родственники.

Для этой категории лиц предусмотрен налог с дарения недвижимости, сумма которого составляет 13% от цены подаренного имущества. При этом стоит отметить, что обязанность по выплате налога накладывается на одариваемое лицо.

Отдельное внимание стоит уделить тому, что такая сумма налога предусматривается для тех людей, которые не только относятся к категории дальних родственников дарителя, но еще и имеют статус резидентов России, то есть являются гражданами этой страны и находятся на ее территории более 183 дней без перерыва.

Для тех же, кто не является резидентом, налог на доходы придется оплачивать в размере 30% от стоимости подаренного имущества.

Если это третьи лица

Если даритель решил подарить собственную недвижимость каким-то посторонним лицам, то, скорее всего, все его близкие и дальние родственники будут проявлять свое недовольство, но на практике после проведения самой процедуры никто не имеет возможности оспаривать составленный договор дарения, если он составлен в полном соответствии с нормами действующего законодательства.

Данное имущество полностью принадлежит дарителю, а это значит, что он имеет право распоряжаться своей собственностью так, как ему захочется.

Налогообложение сделки в такой ситуации составляет стандартные 13% от суммы приобретения, и оплачивается, соответственно, дарителем.

Если недвижимость была получена в процессе проведения сделки дарения, нужно учитывать, что рыночная стоимость такого имущества рассчитывается по его кадастровой цене, а стоимость подарка, указанная в дарственной, не должна отклоняться в сторону понижения более чем на 20%, в то время как завышать ее в принципе запрещено

Как говорилось выше, если человек является нерезидентом России, то в таком случае ему нужно будет уплатить налог в размере 30% от стоимости передаваемого ему имущества. Здесь важно понимать, кто является резидентом РФ, а кто не входит в данную категорию лиц.

Резидентами России являются лица, которые находятся на территории этой страны более 183 дней. В то же время человек теряет данный статус, если на протяжении этого промежутка времени находится за границами РФ.

При этом нет никакой разницы в том, является он гражданином России или нет, и даже если граждане РФ уезжают за границу и пребывают там более 183 дней, они теряют статус резидентов, и в случае оформления дарственной должны будут оплатить налог, равный 30% стоимости подаренного им имущества.

Пример уплаты НДФЛ

Чтобы правильно рассчитать сумму налога, нужно определиться с несколькими возможными вариантами.

Первым вариантом будет квартира, которая стоит 950 000 рублей (так как предусматривается особый расчет, если сумма меньше 1 000 000 рублей), и будет выступать в качестве подарка сыну дарителя.

При этом сам он является гражданином России, который всю свою жизнь прожил на своей родине и является ее резидентом. В таком случае НДФЛ при дарении будет составлять 0 рублей, так как сын является для дарителя близким родственником и полноценным членом семьи.

Второй вариант – оформление дарственной на недвижимость стоимостью 2 000 000 рублей в пользу племянника дарителя, который не является близким родственником дарителя.

Ему придется оплатить 13% от общей стоимости недвижимости, то есть достаточно провести простой расчет: 2 000 000 * 0.13 = 260 000.

Таким образом, при принятии дарения племянник должен будет внести в государственный бюджет 260 000 рублей.

Третий вариант – дарение дорогостоящей недвижимости третьему лицу, которое при этом является иностранным гражданином. Общая стоимость недвижимости составляет 7 100 000 рублей. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно провести следующий расчет: 7 000 000 * 0.3 = 2 100 000.

Таким образом, иностранному гражданину нужно будет приобрести 2 100 000 рублей налога. На практике в подобных ситуациях гораздо проще приобрести менее дорогостоящую недвижимость, и большинство людей именно так и поступает, попросту отказываясь от такого дорогостоящего подарка.

Имущественный налог

В соответствии с действующим законодательством для дальних родственников и третьих лиц подаренная квартира считается полученным доходом, который облагается соответствующим налогом.

При этом сумма этой выплаты достаточно большая, несмотря на то, что составляет только небольшую часть от подаренного имущества, и поэтому далеко не все могут пойти на подобные траты, просто отказываясь от затратного подарка.

Выход из ситуации заключается в имущественном налоговом вычете, который предусматривает возможность возвращения оплаченной суммы в виде 13% от стоимости подаренной недвижимости.

Для получения такого вычета в отделение налогового органа нужно будет предоставить следующий пакет документов:

  • заявление;
  • декларация, составленная в соответствии с формой 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
  • документы, в которых указана стоимость данной недвижимости;
  • договор дарения, подписанный обеими сторонами;
  • документы, подтверждающие количество и сумму затрат, произведенных для составления договора;
  • другие необходимые документы.

Скачать форму бланка НДФЛ

Конечно, оформление вычета представляет собой достаточно сложную процедуру, но если все правильно обдумать и заручиться поддержкой юриста, то в таком случае можно будет достаточно быстро избавиться от крупной суммы налогов.

С какой стоимости оплачивать?

По общему правилу стандартный налог с дохода физических лиц составляет 13%, поэтому при получении недвижимости в подарок расчет осуществляется от всей стоимости объекта, которая отражается в условиях сделки, то есть столько, сколько стоит подаренное имущество.

При этом есть оговорка, в соответствии с которой стоимость подаренной квартиры, указанная в договоре, не должна отличаться от рыночной цены более чем на 20%.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/nuzhno-li-platit-nalog-pri-darenii-kvartiry/

Нерезидент дарит матери – резиденту РФ квартиру: что с налогами?

Налог на дарение недвижимости иностранным гражданином

Так как мать и сын являются близкими родственниками и совершают безвозмездную сделку в виде дарения, то такие доходы не облагаются налогом. Однако после регистрации права собственности Вам необходимо будет подать нулевую декларацию о доходах в Управление федеральной налоговой службы.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечает старший юрист содружества земельных юристов Юлия Бузанова:

В случае совершения безвозмездной сделки, направленной на дарение недвижимого имущества (например, квартиры, расположенной на территории РФ), в соответствии с законодательством РФ, обязанность по уплате налога на прибыль не возникает, если сделка происходит между близкими родственниками.

Данные правоотношения регулируются п.18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Не является препятствием для применения к возникающим правоотношениям положений данной статьи наличие в сделке нерезидента РФ.

Основным условием применения является предоставление доказательств родства (в рассматриваемом случае — свидетельство о рождении).

Вопрос двойного налогообложения — очень острый, в связи с чем ему посвящено так много совместно принимаемых правовых актов. Так, двусторонней Конвенцией между Россией и Великобританией от 15.02.

1994 («Об избежании двойного налогообложения») установлено, что в случае если лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации, получает доход из Великобритании, облагаемый в соответствии с положениями настоящей Конвенции налогом в Великобритании, сумма налога на этот доход, уплачиваемый в Соединенном Королевстве, подлежит зачету при уплате налога на доходы в Российской Федерации.

Особо важно отметить, что размер засчитываемой суммы не может превышать сумму налога на доход, исчисленную в Российской Федерации в соответствии с ее налоговыми законами и правилами.

А так как налоговым законодательством РФ сумма, подлежащая уплате в качестве налогового бремени при дарении недвижимого имущества от сына к матери, равна нулю, то и «получатель прибыли» не обязан платить соответствующий налог на территории Великобритании.

Таким образом, при получении Вами дохода в виде приобретаемой в дар квартиры от сына (нерезидента РФ) Вам необходимо предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие безвозмездный характер сделки, а также родство с дарителем.

Как лучше всего купить квартиру в России, не имея российского гражданства?

Какой налог платит покупатель квартиры с двойным гражданством?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Сделка по дарению между близкими родственниками налогом не облагается. Через три года после регистрации дарения мать сможет продавать квартиру (с учетом, что она резидент) без уплаты налога. Для квартир, полученных в рамках дарения, приватизации или по наследству, срок владения, после которого можно продавать жилье без уплаты налогов, составляет три года.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В Российской Федерации сделки дарения недвижимого имущества, заключаемые между близкими родственниками, такими как сын и мать, от налогообложения освобождены. Расходы, которые Вы понесете, будут связаны лишь с оформлением данного договора в Росреестре и (в случае необходимости) с постановкой предмета дарения — квартиры — на кадастровый учет.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

Если налоговый нерезидент России имеет в РФ собственность и планирует ее продавать, то ему предстоит заплатить 30% НДФЛ.

Однако если сын оформляет дарение на мать, то, поскольку они являются близкими родственниками, то ничего платить не придется.

Если же квартира будет переоформляться на третье лицо (не являющееся Вашему сыну близким родственником), то налог в размере 13% предстоит оплатить уже третьему лицу.

Может ли иностранец купить жилье с землей в России?

Что выгоднее – дарственная или продажа?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Как отреагируют налоговые органы Великобритании на то, что их налоговый резидент безвозмездно передал имущество в другой стране своему ближайшему родственнику, следует уточнить у представителей Великобритании. Сделать это можно, например, в консульстве.

На мой взгляд, налог на прирост капитала не возникает, так как прироста капитала нет, а налог на дарение недвижимости в другой стране матери, гражданке той другой страны, тоже не должен возникнуть.

В Российской Федерации дарение нерезидентом близкому родственнику налогом не облагается.

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

В соответствии с п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в результате дарения недвижимости между членами семей и близкими родственниками, которыми и являются мать и сын, освобождены от обложения налогом на доходы физических лиц. Следовательно, по такой сделке никто платить НДФЛ не будет. При отсутствии объекта налогообложения подавать декларацию по НДФЛ не нужно.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Что дороже – новостройки или вторичные квартиры?

Как купить новостройку: 23 полезные статьи

20 статей о том, как купить вторичную квартиру

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nerezident_darit_materi__rezidentu_rf_kvartiru_chto_s_nalogami/6543

Налог на дарение квартиры в 2020 году родственнику или нет: кто освобождается, платит

Налог на дарение недвижимости иностранным гражданином

Последние изменения: Январь 2020

Принимая в дар квартиру, человек должен понимать: это не только возможность решить жилищные трудности, но и возникновение новых обязательств, в том числе перед государством. Помимо прочего, к таким обязательствам относится уплата налога.

Законодательство РФ рассматривает получение ценных подарков как разновидность дохода. И, как любой доход, подарок должен быть задекларирован, и с него нужно будет заплатить в казну налог.

Поэтому у многих возникают резонные вопросы: кто платит налог на дарение квартиры, как он начисляется, когда и каким образом вносить его в декларацию.

Обязанности дарителя: платит ли налог

Иногда, по аналогии с договором купли-продажи, возникает вопрос, возникают ли у дарителя налоговые обязательства. Поскольку дарение – это безвозмездная передача имущества, никакой финансовой выгоды от сделки бывший владелец жилплощади не получает.

Соответственно, заполнять декларацию и платить налог он не должен, поскольку никакой прибыли не было.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Бывшему собственнику не стоит пугаться, если он получит письмо с требованием уплатить налог за передачу недвижимости.

Дело в том, что в налоговую службу поступает информация о смене собственника недвижимости, но не всегда указывается, на основании чего она произошла.

По умолчанию сотрудники предполагают, что собственник сменился в результате договора купли-продажи, а значит, бывший владелец жилья получил доход, подлежащий налогообложению.

Это недоразумение решается просто: в налоговую службу пишется объяснительная, к которой прилагается договор дарения. После этого вопросы к дарителю со стороны государственных органов будут сняты.

По закону не подлежит налогообложению квартира, полученная в дар от близкого родственника (п.18.1 ст.217 НК).

Список лиц, относящихся к их числу, установлен в соответствии с Семейным кодексом РФ:

  • супруги;
  • родители и дети;
  • братья и сестры;
  • бабушки/дедушки и внуки.

Родители и дети не обязательно должны быть связаны кровными узами, с точки зрения права равнозначным признаются родственные связи усыновителей и приемных детей. Братья и сестры могут иметь как полнородное (рождены от общих родителей), так и неполнородное (только по одному из родителей) родство.

Существуют нюансы относительно безвозмездной передачи недвижимости между супругами. По закону, если квартира является совместно нажитой собственностью, то права супругов на нее равны и доли каждого не устанавливаются.

Исключением является составление брачного контракта.

Поэтому если один из супругов хочет передать недвижимость в дар своему партнеру, требуется предварительно разделить совместно нажитое имущество и только после этого передать в дар свою долю.

Чтобы воспользоваться правом не платить налог на квартиру, подаренную близким родственником, потребуется подтвердить родство документально с помощью свидетельства о браке, свидетельства о рождении (усыновлении) и др.

Помимо граждан России, освобождаются от налогообложения при получении в дар недвижимости от родственников сотрудники Консульств и члены их семьи.

Несмотря на освобождение от уплаты налогов, понести финансовые затраты все же придется. Сюда входит оплата пошлины за регистрацию документов в государственных органах и, если возникнет необходимость, юридические услуги (консультация, составление договора, регистрация его у нотариуса). Обычно это бремя ложится на получателя дара и прописывается в договоре отдельным пунктом.

Дарение лицу: не близкому родственнику

 

В отношении лиц, не относящихся к супругам и родственникам по восходящей или нисходящей линии, действуют единые правила.

При безвозмездной передаче недвижимости не родственнику, равно как и члену семьи, не входящему в обозначенный законом круг близких, дарополучателю необходимо будет заплатить налог.

Расчет налоговой ставки

Важный вопрос для нового собственника: какой налог на дарение надо уплатить. На итоговую величину выплат для физических лиц влияют два фактора:

Ставка для резидентов РФ составляет 13% от стоимости подарка.

К ним относятся граждане, проживающие на территории страны более 183 дней в течение календарного года, а также лица без гражданства, постоянно проживающие на территории нашей страны, и иностранные граждане, получившие вид на жительство.

Россияне, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение календарного года, утрачивают статус резидента, для них размер налога составляет 30%.

Никаких льгот, в том числе пенсионерам и несовершеннолетним при дарении не предусмотрено. Если дарополучатель является несовершеннолетним и не имеет собственных средств, требуемую сумму в казну вносят его законные представители. Не предусматривает такое налогообложение и налоговых вычетов.

  1. Стоимость подаренной квартиры.

В законодательстве нет четких указаний, какая именно сумма должна лежать в основе расчета платежей. Это может быть, как рыночная, так и кадастровая стоимость недвижимости.

Если в дарственной прописана цифра, значительно отличающаяся от стоимости аналогичных объектов, могут возникнуть резонные вопросы к сторонам договора.

Не исключено, что свой взгляд на стоимость жилплощади по дарственной придется отстаивать в суде.

По закону, запрещено указывать в договоре стоимость квартиры, которая составляет менее 70% от ее кадастровой оценки и менее 80% от рыночной цены.

Если в договоре стоимость жилья не уточняется, налоговая служба ориентируется на его кадастровую или, в редких случаях, среднерыночную стоимость.

Если в подарок переходит не вся квартира, а доля в ней, расчет необходимой суммы ведется исходя из стоимости этой доли.

Порядок уплаты налога при дарственной

Независимо от даты регистрации перехода права собственности, обязанность заплатить налоги наступает в следующем календарном году.

Согласно действующему законодательству, заполненную декларацию следует предоставить в налоговую службу не позднее 30 апреля, а оплатить начисленные налоги – до 15 июля. Несвоевременная подача документов приведет к штрафу от 1000 р. (ст.119 НК РФ).

Если не совершить платеж в установленный срок, то размер штрафа будет составлять 20% от подлежащей уплате суммы. Если налоговая служба посчитает, что человек уклоняется от уплаты умышленно, штраф будет увеличен до 40%. Кроме того, начиная с 16 июля на неуплаченные налоги будут начисляться пени.

При подаче документов лично в налоговый орган датой подачи декларации считается день приема заявления. Отправить документы можно почтой, в этом случае датой подачи будет считаться день их отправления. Определяется он по почтовому штемпелю при обычной отправке, либо по отметке работника почты при отправке ценным письмом.

Таким образом, если налогоплательщик по каким-либо причинам не успевает сдать декларацию в срок непосредственно в инспекцию, но имеет на руках весь пакет документов, он может воспользоваться почтовой службой. Независимо от того, когда письмо дойдет до адресата, если отправить его не позднее 30 апреля, штрафных санкций за просроченную подачу не последует.

Также допускается отправка декларации в электронной форме через интернет.

Сумму, подлежащую уплате, налогоплательщик рассчитывает сам. Чаще всего это не вызывает затруднений, поскольку стоимость квартиры прописывается в договоре или в оценочных документах. Оплата производится на реквизиты расчетного счета ИФНС, которые берутся либо непосредственно в местном отделении, либо на сайте.

Сотрудники налоговой службы производят расчеты относительно имущества, новый собственник которого уклоняется от уплаты налогов либо если стоимость квартиры в поданных документах явно занижена относительно ее реальной стоимости. Но теоретически возможно подать все документы в налоговую инспекцию без указания подлежащей к оплате суммы, и на основании декларации 3-НДФЛ сотрудники сами рассчитают величину налога и вышлют квитанцию.

Помимо декларации новый владелец недвижимости должен предоставить:

  • договор дарения;
  • паспорт (для детей младше 14 лет – свидетельство о рождении);
  • свидетельство о праве собственности;
  • документы, подтверждающие стоимость квартиры: справка из БТИ, акт экспертной оценки.

Если при заключении сделки составлялся акт приема и передачи имущества, его также необходимо предъявить.

После того, как налоговая служба произведет необходимые расчеты, собственнику будет отправлена платежная квитанция и уведомление с указанием сроков оплаты.

Даже если человек является близким родственником дарителя и по закону освобождается от налога на дарение, его могут попросить задекларировать полученную квартиру. Правила в регионах отличаются, поэтому о необходимости подачи декларации лучше уточнить в местных налоговых органах.

После получения квартиры в дар, новый собственник имеет право подарить ее другому человеку. Минимальный срок владения недвижимостью, после которого повторное дарение становится возможным, в законе не установлен. Но даже если человек владел ею один день, передача жилплощади в дар третьему лицу не освобождает его от налоговых обязательств.

Несмотря на то, что при внесении налога за дарственную одаряемый тратит гораздо меньше средств, чем при покупке квартиры, далеко не все могут оплатить необходимую сумму. Поэтому иногда лица, не являющиеся близкими родственниками, но желающие передать друг другу имущество, осуществляют цепочку из нескольких дарений.

Например, тетя хочет подарить квартиру племяннику. При совершении сделки напрямую, тот становится налогоплательщиком, так как их родство не является достаточно близким. Однако если совершить промежуточную передачу тому из родителей, через которого идет родство, стороны налоговый сбор платить не будут.

Юристы предупреждают: при совершении подобных сделок с малым промежутком времени налоговые органы могут заподозрить неладное и провести проверку, по результатам которой конечному получателю могут начислить налог.

К похожим результатам может привести мнимая сделка, когда под договор дарения маскируется договор купли-продажи. Стороны прописывают в документах сумму сделки, однако по факту передача денег не происходит. Если получится доказать притворность такой сделки, сторонам грозит ответственность вплоть до уголовной.

Законодательная база, касающаяся налогообложения подаренной недвижимости, в 2018 году изменений не претерпела. Но людям, далеким от этих вопросов, порой бывает сложно разобраться в нюансах и правильно оформить документы. Во избежание ошибок можно воспользоваться помощью профессиональных консультантов.

Рекомендуем посмотреть видео с рекомендациями адвоката Ключникова А.Ю. об уплате НДФЛ при дарении недвижимости.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

© 2020 zakon-dostupno.ru

Источник: https://zakon-dostupno.ru/nedvizhimost/darenie/nalog-na-darenie-kvartiryi/

Какой налог при дарении иностранцем недвижимости близкому родственнику

Налог на дарение недвижимости иностранным гражданином

Декларация должна содержать цифру рассчитанного налога и цену имущества, отмеченную в дарственной. Если в соглашении отсутствует стоимость недвижимости, то за основу берется кадастровая стоимость квартиры.

Нужно учесть, что если в декларации отсутствует цена на недвижимость, то ее не возьмут в производство при персональном представлении в ИФНС.

При пересылке документов по почте после камеральной проверки сотрудники налоговой службы предложат составить корректирующую декларацию. Корректировка выполняется по данным кадастровой цены.

В крайних случаях указывается стоимость, соответствующая рыночной стоимости недвижимости. Даже при оформлении дарственной на ближайшего родственника налоговая служба некоторых регионов РФ требует составления декларации с пакетом бумаг, свидетельствующих о степени родства.

Дальними родственниками считаются:

  1. зять и сноха;
  2. родители супруга/супруги;
  3. тетя и дядя;
  4. племянники;
  5. двоюродные и троюродные сестры и братья.

Людям, которым дарят жилье неблизкие родственники или третьи лица, часто интересуются, имеются ли какие-то льготы при погашении налога. К сожалению, при таких обстоятельствах они не предусмотрены.

Даже если подарок принимает человек в пенсионном возрасте, то он не пользуется никакими привилегиями и обязывается выплатить 13% от стоимости жилья, как и другие. Налогообложение третьих лиц Третьими лицами считают граждане, которые не имеют родственных связей с дарящей стороной.

Обычно такую дарственную владелец жилплощади оформляет, если он не имеет родных и желают даровать квартиру человеку, с которым состоят в дружеских отношениях.

Forbidden

Для этого потребуется предоставить:

  1. правильно оформленную заявку на получение вычета;
  2. налоговую декларацию;
  3. документацию, подтверждающую право на налоговый вычет. Обычно это паспорт и бумаги, которые подтверждают право на жилье.

Налоговый вычет составляет 13% от суммы купленного дома.

Образец заявления на получение имущественного налогового вычета.

Как выгодно оформить дарение квартиры от иностранного гражданина?

Внимание

Также одаряемая сторона, если потребуется, оплачивает нотариальные услуги. Налоговые органы иногда посылают извещение, в котором требуют оплатить налог даже в тех обстоятельствах, когда недвижимость была отдана в дар родным.

Но не стоит беспокоиться: получение подобного письма вовсе не означает, что вам необходимо уплатить НДФЛ. Сотрудники налоговой могут посылать извещения по всем операциям, не вдаваясь в подробности оформленных соглашений.

Если вам по ошибке отправили такое извещение, то отошлите его обратно в налоговую. В послании уточните, что договор дарственной составлен ближайшими родственниками и по закону не требует взимания налога.

Также в ответном письме приложите копию документа, которое свидетельствует о родстве. Иногда налоговые службы отсылают извещение не принимающей стороне, а лицу, дарящему недвижимость.

Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

Пример: Дядя подарил племяннику квартиру: дарственная была оформлена в феврале 2017 года. В таком случае племянник должен предоставить декларацию 3-НДФЛ не позже 30 апреля 2018-го.

Важно

Налог же ему нужно будет выплатить до 15 июля 2018 года. Необходимые документы Составление декларации и отправка этого документа в местную налоговую службу — обязанность всех граждан, получивших недвижимость в дар. Помимо декларации, в местное отделение ИФНС надо предъявить копии следующих документов:

  • дарственной;
  • документов, свидетельствующих о праве владения имуществом;
  • справки БТИ;
  • паспорта.

Варианты расчета Если расчет налога осуществляет получатель дарственной, то он просто выплачивает налог на счет местного отделения ИФНС.

Нужно ли в рф платить налог при дарении квартиры

Второй вариант – оформление дарственной на недвижимость стоимостью 2 000 000 рублей в пользу племянника дарителя, который не является близким родственником дарителя. Ему придется оплатить 13% от общей стоимости недвижимости, то есть достаточно провести простой расчет: 2 000 000 * 0.13 = 260 000.

Таким образом, при принятии дарения племянник должен будет внести в государственный бюджет 260 000 рублей. Третий вариант – дарение дорогостоящей недвижимости третьему лицу, которое при этом является иностранным гражданином.

Общая стоимость недвижимости составляет 7 100 000 рублей. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно провести следующий расчет: 7 000 000 * 0.3 = 2 100 000.

Таким образом, иностранному гражданину нужно будет приобрести 2 100 000 рублей налога.

Размер налога при дарении недвижимости: близким родственникам и третьим лицам

Лучше всего подтвердить свое мнение соответствующими документами или данными. Пример: невестка получила в подарок однокомнатную жилплощадь от свекрови.

Согласно законодательству, свекровь не считается ближайшим родственником, поэтому невестка обязывается выплатить налог, равный 13% от цены квартиры. По данным Росреестра, кадастровая цена полученной в подарок недвижимости составляет 700 000 рублей.

Невестке надо составить декларацию и отметить в ней величину дохода размером в 700 000 рублей. Следовательно, невестка обязана выплатить налог, равный 91 000 рублей (700 000 руб. х 13%). О размере налога с продажи наследной квартиры читайте здесь.

Имущественный налоговый вычет Налоговый вычет при оформлении дарственной на недвижимость предоставляется дарящему лицу, так как подразумевается, что владелец когда-то потратил деньги на приобретение жилплощади.

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику в 2017-2018

Источник: https://advokat-na-donu.ru/kakoj-nalog-pri-darenii-inostrantsem-nedvizhimosti-blizkomu-rodstvenniku/

Налог на дарение недвижимости

Налог на дарение недвижимости иностранным гражданином

/ Налоги / Налог на дарение недвижимости

Согласно налоговому кодексу РФ подаренное недвижимое имущество облагается налогом на дарение.

До 2006 года налогом облагалось все подаренное имущество, однако с 01.01.2006 года вступили в силу новые поправки к российскому Налоговому кодексу. Сейчас налог на дарение любого имущества, в том числе и недвижимого, не платится, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками.

Перечень близких родственников, освобожденных от уплаты данного налога, определен законодателем и является исчерпывающим. В него входят:

  • супруги;
  • дети (свои и усыновленные);
  • бабушки, дедушки;
  • родители;
  • внуки;
  • полнородные (то есть рожденные от одной матери и отца) и неполнородные (то есть имеющие либо общего отца, либо мать) братья и сестры.

Для подтверждения родства сторон договора дарения квартиры либо какого-то другого объекта недвижимости, которое является основанием для полного освобождения одаряемого от уплаты соответствующего налога, необходимо представить в территориальный налоговый орган документацию, подтверждающую наличие родственных или семейных связей.

К таким документам относятся свидетельство о рождении, о регистрации брака, об установлении отцовства, решение суда и другие подтверждающие документы. Если же недвижимое имущество переходит от дарителя к другому, более дальнему родственнику или постороннему лицу, одаряемый должен заплатить налог на дарение на общих основаниях.

Дарители налог не платят

Дарение – это безвозмездная сделка (п. 1 ст. 572 ГК РФ) и поэтому даритель не получает никакого дохода, а раз нет дохода, то и налог платить не нужно. Срок владения недвижимостью, здесь тоже роли не играет в отличии от продажи.

Ставка налога на дарение объектов недвижимости

Ставка налога для граждан Российской Федерации в настоящее время составляет 13% от суммы переданного в дар имущества.

Для иностранных граждан установлена повышенная ставка налога на дарение – 30%.

Данная тридцатипроцентная ставка, установленная российским законодательством для иностранных граждан, может быть изменена специальным международным соглашением между Россией и иностранным государством для исключения двойного налогообложения.

Цена подаренного недвижимого имущества не является существенным условием договора дарения, поэтому при составлении договора ее указывать необязательно. Налог на дарение исчисляется исходя из кадастровой стоимости подаренной квартиры или другого объекта недвижимости.

Кадастровая стоимость объектов недвижимости максимально приближена к их рыночной стоимости, поэтому налог на дарение может оказаться довольно существенным для одаряемого.

Именно по этой причине, если даритель и одаряемый по закону не являются близкими родственниками, иногда гораздо выгоднее оформить договор купли-продажи квартиры, чем передавать ее в дар.

При отчуждении недвижимого имущества на условиях купли-продажи во многих случаях налог окажется существенно ниже налога на дарение.

Дарение доли недвижимого имущества (земельного участка, квартиры, дома и т.п.) облагается налогом на дарение по тем же правилам, что и дарение всего объекта недвижимости.

Узнайте, на какой налоговый вычет при продаже квартиры вы сможете рассчитывать.

Как взять ипотеку под материнский капитал? Подробнее в этой статье.

Налоговая декларация

Если одаряемый по закону должен заплатить налог на дарение, то подача налоговой декларации для одаряемого является обязательной. В том случае, когда дарение недвижимого объекта осуществляется в пользу близкого родственника, что является основанием для освобождения от уплаты налога, одаряемый не должен подавать в налоговый орган декларацию.

Однако в данном случае он должен представить в территориальный налоговый орган документацию, подтверждающую наличие близкого родства с дарителем недвижимого имущества.

Невыполнение одаряемым обязанности по своевременному представлению налоговой декларации в налоговый орган (только в том случае, когда он это обязан сделать) является правонарушением и может повлечь за собой применение налоговой санкции в виде штрафа.

Кроме того, нужно отметить, что подаренное недвижимое имущество может быть отчуждено, то есть продано, подарено, обменено новым собственником только после полной уплаты налога на дарение, что в обязательном порядке должно быть подтверждено соответствующей справкой из территориального налогового органа по месту нахождения объекта недвижимости.

Источник: https://infonedvizhimost.com/nalogi/na-darenie/nedvizhimosti.html

При Дарении Недвижимости Иностранным Гражданином Платится Ли Нолог В 2019году

Налог на дарение недвижимости иностранным гражданином

рублей. Значит, подоходный налог при дарении квартиры составит 390 000 рублей (3 млн. *13%). Налоговая ставка в 13% действует и в тех случаях, когда в процессе дарения новому владельцу переходит не вся квартира, а только ее часть.

Когда происходит дарения на имущество, облагаемое налогом, всегда необходимо помнить об особенности данной сделки в отличие от других процедур: На основании НК РФ, каждый гражданин обязана оплачивать обязательный налог на доход:

Где платить налог на дарение недвижимости в россии иностранному гражданину

В виду того, что такая оценка, как правило, очень невысока (исключение – новостройки), особой погоды это не делало. Допустим, продали Вы квартиру за 60 тысяч, а рыночная ее стоимость на момент вступления в наследство была 59 тысяч. Налог будете платить с 1 тысячи.

Достаточно выдать доверенность на вступление в наследство своему представителю, доверенность заверяется нотариусом по месту проживания наследника, она должна быть переведена на русский язык и апостилирована.

В доверенности нужно указать все полномочия представителя, связанные с процедурой вступления в наследство и оформления права собственности за наследником.

Кроме того, представителю должны быть переданы оригиналы документов, подтверждающих право на наследство (завещание или документы, подтверждающие родство с умершим).

Права и обязанности Последнее, на что мы рекомендуем вам обратить внимание,- это права и обязанности сторон, которые являются одним из очень важных компонентов договора. Еще раз отметим, что у одаряемого есть два права: принять подарок или отказаться от него. Отказ от принятия дара необходимо оформить письменно- он будет приложен к договору.

Для этого составляется договор дарения, который требует нотариальной помощи и государственной регистрации. Да и разные конфликтные ситуации не исключены: подарила вам бабушка квартиру, а другие ее родственники против этого. Могут ли начаться суды? Как правильно оформить договор?

Налог на дарение

Законом установлены фиксированные даты подачи декларации и совершения платежа, при несоблюдении которых можно получить штраф.

При просрочке подачи декларации штраф составляет 100 рублей, если же с учетом него получатель не оплатит сумму вовремя, то ему будет начислен штраф, равный 20% от платежа.

Неумышленной оплата считается при повторной просрочке, что влечет за собой начисление штрафа, равному 40% от платежа.

От сделки можно отказаться, для чего следует написать заявление. Сделать это нужно до того, как договор будет подписан и подан в Регистрационную палату, иначе придется писать еще одно с объяснением отказа. Не только одаряемый может отказаться от сделки – это вправе осуществить и даритель до официальной регистрации договора по следующим причинам:

Налоги иностранцев в РФ: на доходы и имущество — порядок оплаты, правила, ставки

Последние годы в РФ наблюдается постоянный поток трудовых мигрантов, ситуацию усложнила непростая обстановка на Украине, которая повлекла за собой приезд большого числа беженцев.

Устраивая на работу иностранцев, компания должна учесть много нюансов, особенно в той части, которая касается налогообложения, а мигранты не должны забывать, что после получения дохода необходимо заплатить налоги.

Принято считать, что подоходный налог выплачивается стране, где человек провел большую часть времени. При расчете налога во внимание принимают не гражданство, а резидентность — фактическое проживание мигранта в РФ в течение определенного времени.

По общему правилу человек признается резидентом, если проживает в России дольше 183 дней в году на протяжении 12 месяцев. Если иностранец живет в РФ меньше этого срока, то он считается нерезидентом.

Здесь имеется в виду не календарный год, который начинается с января, а именно период в 12 месяцев, отсчет может вестись и с середины одного года, а закончится в середине другого. К примеру, если сотрудник приехал в РФ в июле, то этот срок закончится в июне следующего года.

Именно от этого статуса зависит применяемая ставка, а значит и размер НДФЛ — налога на доходы с физических лиц.

Дарственная на квартиру родственникам: какие налоги платить

Когда может быть использована ставка отличная от 13%? Ставка в размере 13% установлена для резидентов РФ — лиц, которые находятся на территории РФ более 183 дней подряд. В ином случае, для иностарнных граждан ставка может достигать 30%.

  • На основании цен на аналогичное имущество на рынке. Т.е. если трехкомнатная квартира в современной девятиэтажке — смотрим цены на похожие квартиры в этом же районе.
  • Исходя из стоимости, указанной в договоре дарения. При этом стоимость не должна отклоняться от рыночной более чем на 20%.

Нужно ли в 2019 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу

Здравствуйте Аслан, Порядок проведения государственной кадастровой оценки установлен Федеральным законом от 03 июля 2016 г. № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке». Кадастровую оценку осуществляет Кадастровая палата Росреестра. Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости вы можете запросив выписку из ЕГРН.

Здравствуйте Юрий, поскольку брак между вами уже расторгнут, вы с вашей бывшей супругой не являетесь близкими родственниками и вы не освобождаетесь в этой связи от уплаты подоходного налога.
Если продаваемая цена окажется ниже кадастровой, то вы оплатите 13% от налогооблагаемой базы, которая составляет 70% кадастровой стоимости.

Правила уплаты налога на дарение недвижимости

Для того чтобы получить возможность освобождения от налога на дарение имущественной недвижимости, нужно предоставить всю необходимую документацию, свидетельствующую об истинности родственных и семейных отношений дарителя и одариваемого: свидетельств о рождении, о браке, решений судебных инстанций и пр.

Рекомендуем прочесть:  Получить Выплату 90 000

В этом случае граждане могут обойтись меньшими суммами расходов, так как размер налога при продаже недвижимого имущества значительно меньше, чем при его дарении. Здесь влияет еще и такое условие: если хозяин (он же плательщик налога в случае продажи имущества) владел недвижимостью больше трех лет, ему налог платить не нужно.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры

Налоговая служба может решить, что вы должны уплатить налог с рыночной стоимости недвижимости, так как она больше по размеру. Но Верховный суд разобрался в размытых формулировках статьи 23 НК РФ и 21 октября 2015 года утвердил обзор практики рассмотрения судами дел связанных с этой статьей.

Закон о дарении не допускает никаких условий. Передача дара не может произойти после того, как даритель умер. Закон этот процесс оговаривает правилами наследования. Даритель не сохраняет право пользования жилым помещением, которое он передает в дар. Для этого есть договор пожизненной ренты.

Порядок покупки квартиры иностранцем

Таким образом, при своевременном продлении вида на жительство иностранный гражданин может проживать на территории России постоянно, владея собственной квартирой, приобретение которой не является серьезной проблемой при хорошем знании этого дела.

Последний шаг – регистрация договора в органе ЕГРП, получение на руки свидетельства о праве собственности на квартиру и подписание передаточного акта, который способствует фактической передачи жилья покупателю.

Договор дарения освершается в простой письменной форме и он должен быть зарегистрирован, так как он будет являться основанием для того, чтобы признать право собственности на квартиру. При желании сторон договор дарения может быть удостоверен у нотариуса.

Но при этом нельзя забывать о том, что такая сделка может быть признана недействительной, и рассматриваться в качестве притворной ( ГК РФ).Недостатки договора дарения:Даритель в любой момент может .

В случае расторжения договора либо его одаряемое лицо обязано вернуть дар дарителю ( ГК РФ, ГК РФ).Существует некая степень оспоримости сделки в суде, в частности, когда дарителем выступают пожилые люди, либо одаряемое лицо является недобросовестным.

Даритель не получает ничего в ответ на дарение, поскольку такая сделка является односторонне обязывающей.

Даритель не может ставить какие-либо обременения на то имущество, которое дарит, поскольку одаряемое лицо, становясь его собственником, вправе распоряжаться им по собственному усмотрению.Уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для тех, кто не является родственником дарителя.

Если недвижимость была получена в процессе проведения сделки дарения, нужно учитывать, что рыночная стоимость такого имущества рассчитывается по его кадастровой цене, а стоимость подарка, указанная в дарственной, не должна отклоняться в сторону понижения более чем на 20%, в то время как завышать ее в принципе запрещено Расчеты с нерезидентами Как говорилось выше, если человек является нерезидентом России, то в таком случае ему нужно будет уплатить налог в размере 30% от стоимости передаваемого ему имущества. Здесь важно понимать, кто является резидентом РФ, а кто не входит в данную категорию лиц. Резидентами России являются лица, которые находятся на территории этой страны более 183 дней. В то же время человек теряет данный статус, если на протяжении этого промежутка времени находится за границами РФ.

Рекомендуем прочесть:  Подать заявление на очередь в детский сад

Невыполнение одаряемым обязанности по своевременному представлению налоговой декларации в налоговый орган (только в том случае, когда он это обязан сделать) является правонарушением и может повлечь за собой применение налоговой санкции в виде штрафа.

  • Непосредственно после продажи заплатить налог в стране пребывания, если там ставка налога гораздо меньше, а в налоговые органы РФ представить справку об уплате налога в другой стране.
  • Можно подарить недвижимость одному из близких родственников, что являются резидентами РФ, чтобы те продали её от своего имени, заплатив при этом меньше налога или же вообще освободившись от него.
  • Специалисты в области недвижимости могут подать ещё множество вариантов, как избежать налога.

Налог при продаже недвижимости иностранцем При продаже недвижимости иностранцем в России взимается налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Поорядок рассчета налога установлен главой 23 Налогового кодекса РФ.

Налоги при дарении квартиры в 2019году

Допускается дарение недееспособному и несовершеннолетнему гражданину. Дарение имущества, что является совместной собственностью, осуществляется при наличии согласия всех владельцев.
Подарить квартиру можно несовершеннолетнему. Но тогда дар принимает:

В настоящее время между близкими родственниками широко распространено дарение квартиры. Надеясь таким способом решить имущественную проблему и сэкономить на переоформлении недвижимости, многие считают, что платить налог при оформлении данного соглашения не нужно.

On-line КОНСУЛЬТАЦИИ ЦЮМО 2008

В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Источник: https://yur-grupp.ru/polezno-znat/pri-darenii-nedvizhimosti-inostrannym-grazhdaninom-platitsya-li-nolog-v-2019godu

Знайте свои права
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: