Как правильно платить налоги ип

Содержание
  1. Ип для начинающих – когда начинать платить налоги ип
  2. Что представляет собой УСН для ИП
  3. Когда платить первый раз налоги после открытия ИП, сроки и даты уплаты
  4. Что может понадобиться ИП для начала работы: расчетный счет, печать, ККТ и т. п
  5. Какие могут быть трудности в работе ИП
  6. Оплата налогов для ИП: сколько нужно отчислять в ИФНС, как правильно платить
  7. Сколько налогов платит ИП
  8. Когда их нужно оплачивать
  9. Какие есть способы платить налоги
  10. Как предпринимателю внести выплату
  11. Особенности оплаты на разных спецрежимах
  12. УСН
  13. ПСН
  14. ЕНВД
  15. Отличия в уплате налогов без работников и с ними
  16. Дополнительные платежи
  17. Что предусмотрено за задержку
  18. Какие налоги должен платить ИП?
  19. Какие налоги платит ИП?
  20. ♦ Платежи ИП «за себя» (фиксированные)
  21. ♦ Налоги и взносы во внебюджетные фонды с заработной платы работников
  22. ♦ Налоги, перечисляемые с учетом выбранной системы налогообложения
  23. ♦ Общая система налогообложения
  24. ♦ Единый налог на вмененный доход
  25. ♦ Патентная система налогообложения
  26. Сроки уплаты налогов для ИП
  27. Какие налоги платит ИП?
  28. ННалоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников
  29. ННалоги в зависимости от выбранной системы налогообложения
  30. Дополнительные налоги и платежи ИП
  31. Оплата налогов и взносов ИП онлайн – доступные способы
  32. Формирование квитанции
  33. Шаг 1. Общие параметры
  34. Шаг 2. Внесение реквизитов
  35. Шаг 3. Уплата
  36. Платёж через портал госуслуг
  37. Оплата с расчётного счёта

Ип для начинающих – когда начинать платить налоги ип

Как правильно платить налоги ип

Эта статья предназначена для тех, кто только принимает решения о занятии предпринимательской деятельностью. В ней в общих чертах будет изложено, когда лучше приступать к работе, что для этого надои какие могут возникнуть трудности.

Начать деятельность начинающему ИП по законодательству российской федерации необходимо с момента регистрации.

Без нее вы не сможете заключить договор аренды, официально нанимать людей и вообще работать в рамках правового поля.

Однако на практике очень часто встречаются случаи, когда деятельность уже ведется и в силу различных обстоятельств возникает необходимость в регистрации. Это необходимо сделать незамедлительно, чтобы избежать проблем с законом.

Что представляет собой УСН для ИП

До момента регистрации, одним из важных вопросов, с которыми должен определиться бизнесмен, является вопрос выбора системы налогообложения.

Для понятия общей картины необходимо знать, что существует:

  • Общая система налогообложения, которая предоставляется бизнесмену по умолчанию при подаче заявления на регистрацию. Она пользуется меньшей популярностью, чем следующая система.
  • Упрощенная система налогообложения – представляет собой определенный порядок уплаты налогов и сборов. Специально предназначена для поддержки малого и среднего бизнеса. На ней остановимся подробнее.

Для начинающих ИП упрощенка возможна при соблюдении следующих условий:

  • Количество наемных сотрудников не должно превышать 100 человек. То есть вы должны сразу уже предполагать, какое число сотрудников будет вам помогать при начале деятельности ИП.
  • Также необходимо просчитать предполагаемый доход. Он должен составлять не более 60 млн. рублей.
  • Остаточная стоимость основных средств (которые подлежат амортизации) не должна превышать 100 млн. рублей.

Если предприниматель выбрал упрощенную систему налогообложения, то он освобождается от уплаты таких видов налогов (кроме некоторых исключений), как:

  • на добавленную стоимость;
  • на доходы физических лиц;
  • на имущество физических лиц, которое он будет использовать в своей предпринимательской деятельности.

То есть, налог вы должны будете заплатить всего один. Но уплату взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, при наличии сотрудников, никто не отменял.

Также имейте ввиду, что если вы изначально при регистрации не подали заявление на УСН, то по умолчанию окажетесь на ОСНО и перейти на желаемый вид налогообложения сможете только со следующего календарного года.

Для уплаты вы сможете выбрать, на свое усмотрение, объекты налогообложения:

  1. Доходы – и будете уплачивать 6% с полученной сумы доходов.
  2. Доходы минус расходы – уплачивается 15% с разницы между доходами и расходами.

Чтобы сделать выбор, надо предположить процентное соотношение ваших доходов и расходов. Если расходы будут превышать 60% от доходов и вы сможете подтвердить их документально, то выбирайте второй вид. Убыточная деятельность будет также требовать от вас уплаты минимального налога в размере 1% от полученных доходов. Если вы не сможете соблюсти все эти условия, то лучше первый.

Учитывайте, что ИП при УСН разрешено работать не по всем видам деятельности. Полный перечень можно найти в Налоговом кодексе, а сегодня отметим, что, например, если вы производите подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин) или осуществляете их продажу, то упрощенка не для вас.

Не забывайте и о сдаче необходимой отчетности. Это вам необходимо сделать в срок до 30 апреля следующего за отчетным годом.

Заполнение декларации не составит особого труда, главное, чтобы у вас был актуальный бланк.

И запомните, что даже если вы не осуществляете деятельность или получаете нулевые доходы, или находитесь на налоговых каникулах как вновь открывшийся ИП, сдавать отчетность обязательно.

Когда платить первый раз налоги после открытия ИП, сроки и даты уплаты

Актуален и не менее важен вопрос о том, когда надо начинать ИП платить налоги. Сроки уплаты зависят от того режима налогообложения, который вы для себя выбрали.

  1. Упрощенная система налогообложения.

Налоговый период – календарный год. Предусмотрена авансовая оплата по итогам отчетного квартала до 25 числа. Сам же единый налог рассчитывают по итогам года (учитывая все авансовые платежи) и уплачивают до 30 апреля. Не платить ежеквартально авансовые платежи нельзя, иначе будут начитаны пени.

Суммы рассчитываете с фактически полученных вами доходов. Если деятельность не велась, то сдаете нулевую декларацию и налоги не платите.

  1. Единый налог на вмененный доход – этот налог вводится на предполагаемый доход и уплачивается ежеквартально до 25 числа.

Однако, согласно налоговому кодексу, плательщики данного вида налога становятся на учет и снимаются с него в течение 5 дней с момента начала и конца осуществления деятельности. То есть, считается, что если вы деятельность не осуществляете или доход не получаете, то снимайтесь  с учета и все. Сдача нулевой отчетности по ЕНВД не предусмотрена.

  1. Патентная система налогообложения – под налогом в этом случае понимают сумму, оплачиваемую за патент.
  2. Единый сельскохозяйственный налог – в этом случае также предусмотрена авансовая уплата, которая производится не позднее 25 дней после отчетного периода. Срок годового налога – до 31 марта.

Уплачивать страховые взносы необходимо начинать с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя, т. е.

включения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Прекращение деятельности – это исключение из вышеуказанного реестра.

 Рассчитывать же страховые взносы начинают со следующего дня после регистрации (дата регистрации в таком случае не учитывается).

Отчисления на пенсионное и медицинское страхование проводятся в любом случае, независимо от того, осуществляется ли вообще какая-либо предпринимательская деятельность, и на каком режиме вы находитесь. Оплата в ФСС производится только при наличии сотрудников.

Что может понадобиться ИП для начала работы: расчетный счет, печать, ККТ и т. п

Что нужно начинающему ИП:

  1. Зарегистрироваться в органах Государственной налоговой службы.
  2. В зависимости от выбранного вида деятельности, уведомить соответствующие органы. Например, уведомить в Роспотребнадзор о начале деятельности ИП необходимо, если вы предоставляете:
  • гостиничные услуги;
  • бытовые услуги;
  • услуги общественного питания;
  • розничную или оптовую торговлю;
  • производство швейных изделий, одежды, изделий из кожи и др.

Полный перечень указан в Постановлении № 584.

  1. Если для осуществления деятельности необходима лицензия или специальное разрешение, то оформить его соответствующим образом.

ИП для начинающих также должен знать, что для работы ему может понадобиться (это положение рекомендательный характер или для отдельных случаев):

  • Расчетный счет – открывается бизнесменом по-необходимости для безналичных расчетов с клиентами. Это право, а не обязанность. Уведомлять органы ФНС не надо.
  • Печать – ее наличие также не является необходимостью. Но если бизнесмену кажется, что наличие печати придает ему солидности и дополнительно защитит документы, то изготовить он ее сможет без проблем.
  • Немного другая ситуация с контрольно-кассовой техникой. Согласно российскому законодательству, ИП осуществляющие расчеты с применением наличных денежных средств или платежных банковских карт, обязаны ее использовать. Однако и в данном случае существуют исключения. Например, если ИП оказывает услуги населению на УСН, то он может и не иметь аппарат, но должен выдать покупателю бланк строгой отчетности.

Какие могут быть трудности в работе ИП

Кроме вышесказанных положений, с чего начать бизнес начинающему ИП, надо помнить и о трудностях, которые могут возникнуть:

  1. Уплата налогов и сборов должна проводиться вовремя.
  2. Вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность необходимо в четко установленные сроки.
  3. На ведение любой предпринимательской деятельности необходимо затрачивать нервы, время, рабочие и денежные ресурсы.

Во всех вышеуказанных случаях бизнесмен должен помнить, что за свои ошибки он отвечает всем своим имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.

Источник: https://BiznesoGoliks.ru/ip-dlya-nachinayushhix/

Оплата налогов для ИП: сколько нужно отчислять в ИФНС, как правильно платить

Как правильно платить налоги ип

Деятельность индивидуального предпринимателя осложняется тем, что он необязательно имеет своего бухгалтера и разбираться с налоговыми платежами ему приходится самостоятельно.

Сколько налогов платит ИП

Как платить налоги ИП? Относительно юридических лиц, у индивидуального предпринимателя гораздо легче нагрузка перед налоговой службой. Перечень налогов будет зависеть от вида применяемой налоговой системы, но существуют и выплаты, обязательные для всех.

Налоги ИП

Обязательные выплаты предприниматель платит за своих работников (если они есть, конечно) и за себя. Итак, сколько налогов платит ИП за своих работников:

  • Выплаты на пенсионное страхование 22 %, но размер может и отличаться;
  • Выплаты по социальному страхованию 2,9 %;
  • Выплаты по медицинскому страхованию от 5,1 %.

Обратите внимание! Буквально в последние годы изменилось налоговое законодательство, и теперь взносы уплачиваются в ИФНС, а не в разные инстанции и фонды.

Существуют льготы, связанные с обязательными выплатами. Например, если предприниматель получил тюремный срок или служит обязательную военную службу. За добросовестную выплату налогов предпринимателю полагается налоговый вычет.

Если предприниматель занимается деятельностью, связанной с использованием земельных и природных ресурсов, он обязан также уплачивать обязательные сборы. Также, обязательными к уплате являются такие налоги как НДФЛ, НДС, налог на прибыль, налог на имущество.

Когда их нужно оплачивать

Налог на самозанятых граждан — сколько нужно платить в ФНС

Для каждого вида выплат существуют свои сроки. На каждый налог действует 2 срока:

  • Крайний день выплаты;
  • Крайний день предоставления декларации.

При этом, некоторые выплачиваются раз в год, а другие – каждый квартал или даже месяц. Окончательная сумма всегда взносится в конце года. Один из ежемесячных налогов – НДПИ и акцизы. Уплачиваются строго до 25 числа того месяца, который следует за отчетным.

Ежеквартально необходимо уплачивать водный и торговый сбор. Крайние даты – до 20 и 25 числа соответственно после отчетного квартала. Налог на доходы физических лиц (зарплату работников, например), нужно оплатить в первый рабочий день сразу после перечисления дохода физическому лицу.

Оплата вовремя

Также, ежемесячно уплачиваются и страховые взносы. Их сумму рассчитывают работники инспекции федеральной налоговой службы и присылают предпринимателю. В следующий месяц после начисления ИП должен произвести оплату до 15 числа включительно.

Обратите внимание! Узнать сроки можно при уточнении перечня всех налогов и сборов. Они меняются каждый год и за этой информацией необходимо следить.

Как правило, если крайний срок сдачи выпадает на выходной или официальный праздник, то последний день уплаты/предоставления декларации переносится на первый рабочий день, следующий за выходным.

Какие есть способы платить налоги

Постепенно законодательство делает систему оплаты налогов более прозрачной и простой для налогоплательщиков. На данный момент насчитывается 5 способов.

  • С помощью декларации. Физическое лицо, осуществляющее коммерческую деятельность, должно предоставить заявление о своей деятельности. Тогда налоговые органы подсчитывают сумму налога и направляют плательщику декларацию, согласно которой он оплачивает сумму взыскания. В последнее время от данного способа стараются уходить, так как он позволяет уклоняться от налогов, а проверка добросовестности плательщиков занимает много времени.
  • Удержание суммы перед непосредственным получением дохода. Например, сумма НДС при получении средств от покупателей или заказчиков.
  • Кадастровый – самый неудобный способ, когда исходя из вида деятельности и результатов коммерческой деятельности за прошлые отчетные периоды, рассчитывается приблизительный размер прибыли. Этот способ неудобен, так как рассчитать точную сумму практически нереально, а налог платить все равно нужно.
  • Ежегодное удержание с общей суммы дохода. Простой способ уплаты, так как сумма взымается с уже точного размера, уклониться от уплаты практически нереально.
  • Когда на полученный доход происходят покупки товаров, сырья, материалов, основных средств, либо оплата услуг и работ. Пример – тот же НДС.

Как предпринимателю внести выплату

ИП на патенте — какие налоги платить, обязательные взносы

Оплата в режиме оффлайн. Самый первый способ – через кассу банка или другого финансового учреждения.

Передается декларация или квитанция по оплате. Далее, с помощью наличных денег или банковской карты необходимо внести нужную сумму.

Выплачивать обязательства по бизнесу  таким способом неудобно, так как это требует больших затрат времени.

Обратите внимание! Декларацию не присылают налогоплательщику, если он имеет кабинет на сайте налоговой службы. Не стоит ждать извещений, если долг составляет менее 100 рублей.

Система «Город», но доступна далеко не во всех населенных пунктах. Оплачивается картой или наличными в отделении Форбанка. Также, существуют терминалы и устройства самообслуживания, когда оплата производится с помощью квитанций. У современного оборудования есть специальные считыватели штрихокодов, которые автоматически заполняют данные о плательщике и виде налога.

Как оплатить налоги ИП онлайн? Производится без использования наличных средств. Для оплаты нужно воспользоваться банковской картой или онлайн кошельком по пошаговой инструкции. Иногда за такие способы оплаты взымается комиссия. Для осуществления взносов нужно зайти в свой личный кабинет на сайте Налоговой службы.

Кабинет на сайте ФНС

Сайты и приложения «Госуслуги» и «Заплати налог», которые направлены на оперативное выполнение государственных операций без посещения банков, ИФНС и других мест. Для этого тоже нужно заводить личный кабинет и пароль.

Мобильные приложения банков и сайты, которые позволяют своему клиенту платить собственные налоги. Лучше всего это делать в том банке, в котором происходило открытие счета. Также, приложения электронных кошельков вроде «Киви» и «Яндекс.

Кошелек», которые выдают платежную информацию, помогая уплачивать налоги правильно и вовремя. Кошельки дают нужную информацию ИП: сколько платить в год, месяц и квартал, из чего складывается сумма – все это можно узнать в приложениях.

Обратите внимание! Еще один, довольно непривычный способ – оплата со счета мобильного номера. Нужно открыть личный кабинет, в нем нужно ввести номер своего мобильного и оператора. При наличии нужной суммы, она спишется в счет погашения налога.

Особенности оплаты на разных спецрежимах

Упрощенная система налогообложения для ИП — какие налоги нужно платить

Для разных режимов применяются индивидуальные системы взысканий.

УСН

Для «упрощенки» нет НДС или НДФЛ, а также налога на имущество. Вместо них предприниматель будет уплачивать один взнос либо в размере 6 % (система «УСН. Доходы»), либо от 5 до 15 % (система «УСН.

Доходы минус расходы»). Если расходов у предпринимателя мало, ему выгоднее выбирать первую систему, а вторую – если более 50 % доходов идут на расходы предприятия.

Тогда он сможет производить налоговый вычет.

Запрещается применять данную систему крупным ИП. Например, если в штате находится более 100 сотрудников, ИП имеет филиалы и годовой доход превышает 60 миллионов рублей.

Виды систем налогообложения

ПСН

Самая простая система, она наиболее выгодна для небольших ИП. У них отсутствует какая-либо годовая, квартальная, ежемесячная отчетность, нет обязанности приобретения и ведения контрольно-кассовой техники.

Единственный обязательный взнос – плата за патент. Приобретать его необходимо на каждый вид деятельности не реже, чем раз в год. Взнос производится не чаще 1 раза в 30 дней и не реже одного раза в год.

Частоту выплат предприниматель определяет сам, ставка для патентщиков в 2019 году – 6 %.

Обратите внимание! Чаще всего встречается для небольших палаток, общепита, небольших торговых залов и для перечня услуг, которые может оказывать физическое лицо.

ЕНВД

По-другому называется «вмененка». Особенность в том, что налогом облагается не фактическая цифра дохода ИП, а приблизительный доход, оптимальный размер которого определяет государство. Для ИП есть преимущество, если его деятельность приносит доход больше, чем установило государство. То есть, часть суммы не будет облагаться доходом.

15 % уплачивается с потенциального размера прибыли, установленного для данного вида деятельности. Помимо ставки и размера налога учитывается физический показатель и коэффициент, устанавливаемый правительством. От страховых взносов за своих работников ИП не освобождаются.

Главный недостаток в том, что не все ведут эффективную деятельность и получают доход. И если в случае, когда реальный доход превысил номинальный, индивидуальное предприятие получает выгоду, то в обратной ситуации ИП может «уйти в минус». От налога он не освобождается даже в том случае, если получает убыток.

Фиксированную сумму налога заплатить все равно придется.

Отличия в уплате налогов без работников и с ними

Перечень обязательств перед ИФНС с работниками и без них отличается, но разобраться достаточно просто. Как правило, все дополнительные налоги у ИП с наемными работниками связаны с их доходом.

Среди них:

  • Пенсионные взносы;
  • Страховые и прочие взносы;
  • Налоги на доходы физических лиц/подоходный налог.

Стоит отметить, что при выплате НДФЛ предприниматель является лишь посредником, так как средства уплачиваются с дохода, который еще не получен работникам, а зарплата начисляется уже за вычетом.

Пенсионный взнос

Дополнительные платежи

Помимо общих обязательств и у предпринимателя могут быть еще и дополнительные. Они делятся на 2 группы:

  • Связанные с природопользованием;
  • Выпуск подакцизной продукции.

В первом случае: НДПИ, налог за пользование недрами, водными ресурсами, объекты животных и биологических ресурсов. Во втором – акцизы. Обратите внимание, что избежать их не получится ни на какой системе налогообложения, а платиться они чаще всего будут – на ПСН.

Примечание! Акцизы уплачиваются за реализацию спиртных напитков, сигарет и сигар, спирта и других продуктов, которые наносят вред здоровью человека. Перечень акцизов очень большой, он индивидуален для разных товаров. Например, для спиртных напитков с крепостью 14 градусов и 40 градусов размер акциза будет разным.

Что предусмотрено за задержку

За задержку оплаты налога предусмотрены штрафы и взыскания. Сумма взыскания складывается из законодательно установленного штрафа и от установленного процента. В отдельных ситуациях (при умышленном уклонении от уплаты) инспекторы имеют право прекратить на определенное время деятельность предпринимателя и закрыть ИП совсем.

Обратите внимание! Если налог уплачен вовремя, но декларация не была предоставлена, штрафа не избежать.

Отчетность у ИП может вызывать трудности из-за постоянно меняющихся условий налогового законодательства. Для упрощения ведения бухгалтерской и налоговой отчетности для чайников ИП может нанять постоянного бухгалтера или заказать временной услугу ведения отчетности в аудиторской организации.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/kak-platit-ip.html

Какие налоги должен платить ИП?

Как правильно платить налоги ип

Правительство РФ поддержало законодательную инициативу Минфина относительно расширения сферы использования индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения (ПСН). Унифицированы определения направлений работы индивидуальных предпринимателей, выбравших ПСН.

При принятии законопроекта Минфина, налоги ИП, работающих по ПСН, можно будет уменьшить на сумму перечисленных страховых платежей и пособий. Подобная схема применяется при ЕНВД.

По новым нормам, индивидуальные предприниматели, использующие наемный труд, смогут сократить цену патента на 50 %. Если же ИП «работает самостоятельно», ограничений никаких нет. Если платежи по страховым взносам позволяют, то ИП-одиночкам вообще можно не платить.

Представители Минфина заявляют, что предложение делает более комфортным переход индивидуального предпринимателя на патентную систему (ЕНВД прекращает действовать в России в 2021-м году). Так, чтобы уплата налогов ИП по патентной системе не привела к возрастанию налоговой нагрузки.

Какие налоги платит ИП?

Налоговые платежи индивидуального предпринимателя, которые он вносит в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации, условно делятся на 4 группы:

1. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды, перечисляемые ИП «за себя».

2. Налоги и взносы с заработной платы работников.

3. Налоги, уплачиваемые с учетом особенностей системы налогообложения.

4. Дополнительные налоги, обязательные к уплате при занятии определенными видами деятельности.

♦ Платежи ИП «за себя» (фиксированные)

Независимо от системы налогообложения, даже если индивидуальный предприниматель не занимается уже коммерческой деятельностью, а следовательно и не получает доходов, он обязан внести страховые взносы «за себя».

Их размер – фиксированный. Независимо от того, какие налоги платит ИП. Даже если приходится работать только самому, без наемного труда. Это взносы в ПФР и ФОМС (обязательное медстрахование). В 2020-м году необходимо заплатить:

  • 32 тысячи 448 рублей в ПФР (пенсионное страхование).
  • 8 тысяч 426 рублей в ФОМС (обязательное медстрахование).

Если годовой доход от коммерческой деятельности индивидуального предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, потребуется дополнительно оплатить еще 1 % от суммы, превышающей лимит. Платеж должен быть проведен до начала третьего квартала следующего года (1 июля).

♦ Налоги и взносы во внебюджетные фонды с заработной платы работников

Если расширение бизнеса требует привлечения к работе наемных работников, возникает вопрос для ИП – какие налоги следует при этом перечислять.

Закон разрешает принимать на работу сотрудников, заключая с ними договора — трудовые и гражданско-правового характера.

Естественно, что в этом случае возникают дополнительные обязательства по налогам и страховым взносам:

♦ Начисление и удержание НДФЛ (подоходный налог или налог на доходы физического лица). Производится ежемесячно, не позже следующего дня после выдачи зарплаты (аванса, отпускных, при увольнении и выплатам по договорам ГПХ). Исчисляется по ставке 13 %. Платеж производится в бюджет налоговой инспекции, где зарегистрирован предприниматель.

♦ Взносы на пенсионное, медицинское и соцстрахование. В эти внебюджетные фонды оплата производится ежемесячно (до 15-го числа месяца после выдачи зарплаты) по следующим ставкам:

  • ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 22 %;
  • ОМС (обязательное медстрахование) – 5,1 %;
  • ОСС (обязательное соцстрахование) – 2,9 %.

Напоминаем, что действовавшие до 2018-го многие льготы по взносам во внебюджетные фонды для индивидуальных предпринимателей отменены. Это касается ИП, работающих на патенте, использующих УСН при работе в производственной и социальных отраслях.

♦ Налоги, перечисляемые с учетом выбранной системы налогообложения

Выбор оптимальной для индивидуального предпринимателя системы налогообложения – один из факторов успешного бизнеса. Цена ошибки в этом вопросе – десятки, а то и сотни тысяч рублей. В России используются несколько систем налогообложения:

  • ОСНО (общая)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
  • УСН (упрощенная);
  • ПСН (патентная);
  • ЕСХН (единый сельхозналог).

У каждой – свои преимущества и недостатки. Напоминаем, что выбор налоговой системы индивидуальный предприниматель осуществляет самостоятельно.

♦ Общая система налогообложения

Она начинает действовать «по умолчанию», когда предприниматель, регистрируя ИП, не заявляет, что намерен работать по одному из спецрежимов. Она подходит для любого направления коммерческой деятельности, хотя и признается самой сложной. Налоговый учет, без профессионального бухгалтера, вести сложно.

Работать по ОСНО приходится тем индивидуальным предпринимателям, которые ведут дела с производственными компаниями или бюджетными структурами. Им выгоднее приобретать товары или заказывать услуги, сотрудничая с теми, кто платит НДС и работает по ОСНО.

Именно статус плательщика налога на добавленную стоимость становится решающим фактором в подобных партнерских отношениях. При выборе этой системы индивидуальному предпринимателю придется перечислять:

  • 20 % — налога на полученную прибыль;
  • НДС — 20 %;
  • имущественный налог — до 2,2 %;
  • фиксированные платежи за индивидуального предпринимателя и платежи во внебюджетные фонды за нанятых работников;
  • НДФЛ.

♦ Единый налог на вмененный доход

ЕНВД («вмененка») – это спецрежим налогообложения, применяемый для некоторых направлений коммерческой деятельности. Чаще всего – это предоставление услуг населению и торговля в розницу.

В этом случае налог на доход ИП рассчитывается без учета его реальной суммы. Ставка колеблется от 7 до 15 %. ЕНВД действует до 2021-го года. Минфин поэтому и разработал механизм комфортного перехода ИП на патентную систему.

♦ Упрощенная система налогообложения

Более известна, как «упрощенка». Это наиболее привлекательная система для индивидуальных предпринимателей. Налоговый учет и составление отчетности по ней – самое простое. Правда, по УСН могут работать не все ИП. Количество сотрудников в штате должно быть меньше 100 человек. Доход не должен быть больше 112,5 миллионов рублей.

Индивидуальному предпринимателю запрещен переход на УСН, если он работает с подакцизными товарами (спиртные напитки и табачные изделия), в сфере страхования, предоставляет банковские услуги либо имеет филиал. Существует два способа определения объема налоговой базы по УСН:

  • с учетом всех доходов;
  • путем вычитания с суммы полученных доходов размера расходов на ведение коммерческой деятельности.

♦ Патентная система налогообложения

Это единственный вариант, не требующий заполнения/сдачи налоговых деклараций. Приобретается патент при регистрации ИП. Фактически — во время его приобретения предварительно платятся все налоги.

ПСН позволяет заниматься определенным направлением коммерческой деятельности относительно ограниченный срок – от месяца до года. Налоги ИП зависят не от реального полученного дохода, а от рассчитанного для определенного региона потенциально возможного. Кроме того, сроки налогов ИП в этом случае не устанавливаются, поскольку оплата за патент производится сразу.

♦ Единый сельхозналог (ЕСХН)

Налоговая ставка при таком варианте работы более низкая, чем при ОСНО и даже УСН. Правда, по ЕСХН могут работать лишь индивидуальные предприниматели, которые обязательно производят сельхозпродукты, а не только перерабатывают и продают их.

Сроки уплаты налогов для ИП

Из-за пандемии коронавирусной инфекции правительство внесло изменения в сроки уплаты налогов ИП, учитывая:

Источник: https://maxdohod.info/investoru/o-biznese/kakie-nalogi-dolzhen-platit-ip.html

Какие налоги платит ИП?

Как правильно платить налоги ип

Все налоги и платежи ИП можно разделить на четыре группы. Так, если предприниматель работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

Индивидуальный предприниматель платит:

  • Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»
  • Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников
  • Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения
  • Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности)

Ведите строгий учет доходов и расходов, не забывайте вовремя платить налоги и сдавать отчетность. Вы можете вести бухгалтерию сами или нанять штатного специалиста, но удобнее всего для ИП передавать эту работу на аутсорсинг.

Страховые взносы ИП во внебюджетные фонды «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли.

Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

Например, в течение 2017 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа (каждый квартал или один раз за год): в ПФР — 23 400 рублей, в ФФОМС — 4590 рублей.

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2016 и 2017 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей до 1 апреля 2018 года.

ННалоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка). Важно понимать, что нанимая работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

— Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.

— Платит страховые взносы во внебюджетные фонды. Отчисления во внебюджетные фонды за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Обратите внимание: с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это, с переходом администрирования страховых взносов в ведение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

ННалоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  • Общая система налогообложения — ОСН.
  • Упрощенная система налогообложения — УСН.
  • Единый налог на вмененный доход — ЕНВД.
  • Патентная система налогообложения — ПСН
  • Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) — налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов).

ОСН является самым тяжелым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчетности.

Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, «упрощенка») — специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности.

По сравнению с другими специальными режимами под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности.

Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с самостоятельно заранее выбранной облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, «вмененка») — специальный налоговый режим, который применяется только в отношении определенных видов деятельности (как правило, это розничная торговля и оказание услуг населению).

Главной особенностью ЕНВД, является тот факт, что при исчислении и уплаты налога размер реально полученного дохода значения не имеет.

ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается (вменяется) государством.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — специальный налоговый режим, который предназначен специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить все основные налоги общей системы налогообложения: НДС, налог на имущество и НДФЛ.

Патентная система налогообложения (ПСН) — специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наемных работников, у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты на определенные виды деятельности (по одному на каждый; как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля). При расчете стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения.

Налог на ПСН рассчитывается исходя из потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Внимание: подавляющее большинство ИП и организаций во время своей деятельности используют только один из вышеперечисленных налоговых режимов, однако законом не запрещено совмещение некоторых систем налогообложения

Дополнительные налоги и платежи ИП

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

— налог при производстве и реализации подакцизных товаров;

— налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ); водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

— регулярные платежи за пользование недрами;

— сборы за пользование объектами животного мира;

— сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Важная и актуальная информация для любого начинающего предпринимателя.

Предусмотрительность в отношении налогов, поможет в будущем избежать лишних штрафов

Поделитесь информацией со своими друзьями. Сохраните себе, чтобы не забыть

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d1b65c4d6b87700ae7c8bd0/kakie-nalogi-platit-ip-5d54ffb58da1ce00acf6ab26

Оплата налогов и взносов ИП онлайн – доступные способы

Как правильно платить налоги ип

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и страховые взносы, не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции.

Оплата налогов ИП онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС.

Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.

Формирование квитанции

ФНС на своём официальном портале nalog.ru предлагает множество сервисов для частных лиц и бизнеса. Среди прочего предприниматель может создать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов. Для этого на сайте налоговой службы нужно найти раздел, посвящённый ИП, а далее действовать в соответствии с нашей пошаговой инструкцией.

Шаг 1. Общие параметры

На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке «Уплатить налоги или пошлины». Из предложенных сервисов нужен первый — «Уплата налогов, страховых взносов».

Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма. Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта. В этом случае выбирается «Уплата за себя». Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён. Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».

Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных. Для этого следует включить «галочку» напротив этой опции и нажать кнопку «Продолжить».

В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи. Они делятся на 2 группы:

  1. Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.
  2. Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по УСН и ЕНВД, а также пенсионные и медицинские взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.

Шаг 2. Внесение реквизитов

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

  • платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
  • платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). О КБК для уплаты налогов по УСН читайте здесь. Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

На следующем экране указывается:

  • статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;
  • основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;
  • налоговый период;
  • сумма.

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка). Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.

Шаг 3. Уплата

После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

  1. Банковская карта.
  2. Сайт кредитной организации или платёжной системы.
  3. Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».

Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.

Платёж через портал госуслуг

Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет. Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции. 

Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии. 

Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:

  • после формирования квитанции выбрать в качестве метода оплаты сайт кредитной организации и кликнуть на иконку «Госуслуги»;
  • скопировать на сайте ФНС УИН сформированной квитанции и найти её на портале gosuslugi.ru. Для этого нужно перейти на нём на вкладку «Оплата», выбрать раздел «Оплата по квитанции» и ввести УИН в поисковом поле.

Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.

Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются. Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).

Оплата с расчётного счёта

Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с расчётного счёта через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.

Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры. Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.

Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.

Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

  • номер, вид документа и дату его составления;
  • статус плательщика (ИП — «09»);
  • сумму к переводу цифрами и прописью;
  • данные предпринимателя (заполняются автоматически);
  • параметры получателя — достаточно выбрать его из списка, и реквизиты будут подгружены из справочников;
  • основание для оплаты;
  • налоговый период.

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн. Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/oplata-nalogov-i-vznosov-ip-online

Знайте свои права
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: